Q
老師，有兩個問題： 1.企業(yè)留抵退稅如何做憑證 2.繳回留抵退稅如何做憑證
2022-11-03 15:11
2022-11-03 15:14
同學你好 １.借銀行 貸進項轉出 ２.借進項轉出貸銀行存款
相關問題討論
同學你好
１.借銀行
貸進項轉出
２.借進項轉出貸銀行存款
2022-11-03
同學，
收到留抵退稅賬務處理
申報表填寫：納稅人應在收到稅務機關準予留抵退稅的《稅務事項通知書》當期，以稅務機關核準的允許退還的增量留抵稅額沖減期末留抵稅額，并在辦理增值稅納稅申報時，相應填寫《增值稅納稅申報表附列資料(二)(本期進項稅額明細)》第22欄“上期留抵稅額退稅”。
兩個時點：一是收到準予退稅文書當期;二是辦理申報時，即次月申報期申報時。
兩項處理：一是沖減期末留抵稅額，即賬務處理;二是填寫附列資料(二)22欄。
目前常見的賬務處理方式，
其一：
借：銀行存款
貸：應交稅費—應交增值稅(進項稅額轉出)
2022-05-11
）申請獲得稅務機關增值稅留抵退稅正在文書后，賬務處理如下：
借：其他應收款——增值稅留抵退稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）
（3）收到稅務機關退還的增值稅留抵稅額時：
借：銀行存款
貸：其他應收款——增值稅留抵退稅
2022-04-26
您好
請問您進項留抵在哪個科目體現的？
2022-05-08
你好；? 你之前認證后做進項稅掛著； 現在? 退稅做 ：借銀行存款貸進項稅轉出； 附表2去轉出處理 。? ? ?
2022-05-25
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老師，留抵退稅科目有沒有余額呢？
這個沒有余額的哦
那退稅之前的分錄是怎么做老師？
同學你好 借銀行 貸進項轉出 這樣
不是這個意思老師，是借銀行貸轉出，轉出在貸方，那要想余額為零那轉出在借方的憑證怎么做？
同學你好 進項轉出的結轉到轉出未交增值稅
老師，我不太明白，理不清，能不能麻煩老師把這一系列的分錄理一理？
同學你好 進項轉出結轉是月底結轉增值稅的時候結轉的
月底如何結轉增值稅，老師？
同學你好 結轉到轉出未交增值稅 然后轉出未交增值稅結轉到未交增值稅
老師，我好暈啊，能不能將這一系列的分錄幫忙寫寫。
同學你好 借銀行 貸進項轉出 借進項轉出 貸轉出未交增值稅 借轉出未交增值稅 貸未交增值稅