1.這里不是計(jì)入會(huì)計(jì)分錄了嗎？不是入賬了嗎？2.本次申報(bào)的附加稅是根據(jù)上次的免抵稅額計(jì)算的，是嗎？

你好，是的，免抵稅額不做會(huì)計(jì)分錄，不入賬，是根據(jù)免抵稅額計(jì)算附加附稅

老師，出口的課件上也是這樣寫(xiě)的，如果不入賬的話，分錄如何做呢？

你好，免抵稅額不入賬的，只是計(jì)提附加稅 比如你本月增值稅留抵30萬(wàn)，申報(bào)出口退稅35萬(wàn)，實(shí)際退稅30萬(wàn)，還有5萬(wàn)就是免抵稅額 借：其他應(yīng)收款-出口退稅30 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅30 借：稅金及附加 5*12% ? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建 5*7% ? ??應(yīng)交稅費(fèi)-教育附加5*3% 應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育附加5*2%

按照老師您的講解，賬上的增值稅是平的，也就是只要在賬上體現(xiàn)附件中的第三步應(yīng)退稅額，第四步的應(yīng)退稅額不用體現(xiàn)在賬上。

你好，你有出口退稅按我寫(xiě)的分錄做吧，你之前發(fā)的應(yīng)該是有點(diǎn)過(guò)時(shí)的教學(xué)分錄。實(shí)際工作中是我這種做法

嗯，那免抵稅額不能退，反而要計(jì)提附加稅，是不是可以通過(guò)調(diào)節(jié)退稅的報(bào)關(guān)單金額，盡量減少免抵稅額呢？

你好，不能調(diào)的，按實(shí)際情況申報(bào)出口報(bào)關(guān)單，你的收入是按報(bào)關(guān)單上申報(bào)的數(shù)據(jù)確認(rèn)的

我的意思是申報(bào)之前先測(cè)算一下留底稅額，免抵退稅額，計(jì)算出應(yīng)退稅額及免抵稅額，確保免抵稅額不要過(guò)大。

你好，可能測(cè)算，留抵稅額少，你就少申請(qǐng)點(diǎn)出口退稅，多的話就多申請(qǐng)出口退稅。但你當(dāng)年沒(méi)申請(qǐng)完的出口退稅在次年4月底要全部申請(qǐng)完的

嗯，非常感謝老師的耐心講解??！

你好，不客氣，祝你工作愉快

當(dāng)月，先申報(bào)增值稅，再申報(bào)出口退稅，出口退稅申請(qǐng)也是在增值稅的申報(bào)期結(jié)束之前，是嗎？