老師，我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，是沒有以前年度損益調(diào)整這個科目

以前沒賬，期初沒掛往來科目

你好，那就這樣處理 借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：利潤分配—未分配利潤 ，??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

剛開始接觸這個行業(yè)，工地比較多，公司也沒有給到我必要的會計資料，然后做錯了，已經(jīng)完工的工地我以為沒完工，支出計了成本，收的尾款就計了收入，現(xiàn)在弄清楚了，又不知道怎么處理

你好，那就這樣處理 借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：利潤分配—未分配利潤 ，??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） （是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）

就是成本和收入做多了，不用充今年和去年兩年的嗎？

請看你前后描述，到底是什么情況呢?

去年的做到了今年不是今年的多了嗎，老師，就做那一筆分錄就可以了是嗎？

你好，去年的做到了今年，今年多了就做多入賬的沖銷分錄就是了?

好的，謝謝老師