我們是小規(guī)模納稅人，年度匯算清繳已過，2022年11月才收到員工去年8月開的成本票，用于沖抵去年員工個人借款，怎么做賬？

老師，您好 小規(guī)模納稅人，去年2022-11月收到電子普通發(fā)票2張，借 管理費用 -信息服務(wù)費，今年1月對方開具2張紅字發(fā)票，那我直接做借 -管理費用 嗎，這個會影響去年的匯算清繳嗎，謝謝

是這樣的，21年的公司，之前都沒有收支就沒有做賬，從21年10月份才開始做賬，去年的員工工資去年年末沒有做進賬里，只做了一個人三個月的工資，現(xiàn)在是想問匯算清繳的職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表是怎么來填呢，

本月5月開了負數(shù)發(fā)票（工程服務(wù)發(fā)票）也就是實際結(jié)算金額比去年2022年開票金額要少11萬，所以就在今年5月份開了紅沖發(fā)票11萬，同時沖減成本（收到紅沖成本發(fā)票10萬）2022年的匯算清繳的截止時間是2023.5.30號，我在2023.5.10號已經(jīng)做了匯算清繳，也提交了申報，就是還有要補交的稅款還沒有扣款，那我想問 下關(guān)于紅沖的收入以及紅沖的成本應(yīng)該如何做賬？

老師，我們是小規(guī)模納稅人，小企業(yè)會計準則，24年年底暫估了100萬的發(fā)票，已入24年成本，今年5月未開具回來，需要做納稅調(diào)增； 1、分錄做到匯算清繳的5月份，沖紅去年那筆分錄做到5月份嗎？ 2、對24年是所得稅進行匯算清繳，補稅款是今年補的，今年的利潤表會被這筆沖紅影響，導(dǎo)致利潤增加，那我在做第二季度的預(yù)繳所得稅時，怎么申報處理呢？如果按利潤表做，會多預(yù)繳一遍稅款啊，實際上這筆調(diào)增已經(jīng)做過了