收入是直接開了專票的，那應(yīng)該是全都算在當(dāng)月了

你好，你的收入也可以按月做的。

開了專票也可以按月算收入？每個月按照百分比算收入么

報稅的時候不是按照開票情況報么

你開了幾個月的租金，有固定的嗎？這個怎么還根據(jù)百分比，你按你的固定租金來就是啦。

報增值稅的時候，你的銷售額根據(jù)你發(fā)票上面的不含稅的金額來申報賬上的收入，借銀行存款貸預(yù)收帳款，應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，然后按月確認(rèn)收入，借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入。

收款 借：銀行 1000000 貸：預(yù)收賬款 940000 應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 60000 付房租 借：預(yù)付賬款 940000 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 60000 貸：銀行存款1000000 是這樣么

是的是的，是這么做的。

然后每個月去確認(rèn)收入就是 借預(yù)收賬款 78333.33 貸主營任務(wù)收入78333.33 房租攤銷是 借 管理費(fèi)用78333.33 貸預(yù)付賬款 78333.33

管理費(fèi)用改成主營業(yè)務(wù)成本。

哦哦，我們是學(xué)校，所以房租是可以放在成本里的 那其實(shí)就是增值稅和附加稅在沒有其他收入的情況下是可以不用交了，因?yàn)楫?dāng)月這兩筆進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)已經(jīng)沖掉了，企業(yè)所得稅也因?yàn)榘丛麓_認(rèn)收入，房租費(fèi)也按月算在成本里，所以企業(yè)所得稅也不用交了，對么

是的是這個意思的。

那老師，什么情況下房租是算在管理費(fèi)用里，什么情況下可以算在主營業(yè)務(wù)成本呢？

后勤使用的，做到管理費(fèi)用里面 和收入對應(yīng)的支出，這個屬于成本。

老師，實(shí)際上每個月取得的進(jìn)項(xiàng)票和開出去的專票是用來計算增值稅和附加稅的，不一定需要都計入當(dāng)期的收入，需要計入的就是進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)稅要認(rèn)證多少看企業(yè)需要，可以全部抵掉也可以抵一部分剩下留著下個月抵，但是銷項(xiàng)稅就是全額計算的。 然后收入是用來算企業(yè)所得稅的，按照不同企業(yè)運(yùn)營的情況來算每個月計入的收入是多少，主要合理就行，不是只要開了專票并收了錢就全部計入當(dāng)期。 這么理解對么，那會被稅務(wù)局查么？ 畢竟收入和開具的發(fā)票金額不等

對的，是的，是這么做的，只要年底是一致的，沒有關(guān)系，不一致的稅務(wù)局會問起來的。

那我們現(xiàn)在已經(jīng)是要11月份了，這樣的話年底也對不上啊

那你們是提前開了嗎？提前開了的話，你得提前做收入。

就是說11月就要有一筆100萬的收入了，然后11月要付一年的租金是這個樣子。 然后老師我看追問次數(shù)要到了，還有一個問題可以一起幫我解答么，印花稅的話我要報多少呢，印花稅就按照發(fā)票金額100萬這個數(shù)來計算么