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一二題怎么做。345判斷是否合理,詳細(xì)說明理由??傊唧w分析一下

一二題怎么做。345判斷是否合理,詳細(xì)說明理由??傊唧w分析一下
2022-10-30 20:50
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-10-30 22:34

(1) 69305×0.5%=346.53萬元, 37498×1%=374.98萬元 125289×0.5%=626.45萬元 5118×5%=255.9萬元 應(yīng)選擇一個(gè)較低的重要性水平,計(jì)劃的重要性水平為255.9萬元

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齊紅老師 解答 2022-10-30 22:35

(2)根據(jù)題意,應(yīng)選擇接近50%的比率計(jì)算實(shí)際執(zhí)行的重要性水平,256×50%=128萬元

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齊紅老師 解答 2022-10-30 22:39

(3)不恰當(dāng)。理由:不應(yīng)考慮管理層和治理層的期望值。 (4)恰當(dāng)。 (5)不恰當(dāng)。理由:制定明顯微小錯(cuò)報(bào)臨界值,通常不超過財(cái)務(wù)報(bào)表整體重要性的10%。

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齊紅老師 解答 2022-10-30 22:40

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(1) 69305×0.5%=346.53萬元, 37498×1%=374.98萬元 125289×0.5%=626.45萬元 5118×5%=255.9萬元 應(yīng)選擇一個(gè)較低的重要性水平,計(jì)劃的重要性水平為255.9萬元
2022-10-30
B公司規(guī)定,所有采購合同或采購申請(qǐng)單在采購總監(jiān)批準(zhǔn)后,還要送內(nèi)審人員審核批準(zhǔn)。這種做法在一定程度上增強(qiáng)了采購活動(dòng)的監(jiān)督和審核,有助于預(yù)防采購風(fēng)險(xiǎn)。 但是,這種做法也可能對(duì)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性構(gòu)成威脅。原因如下: 潛在的利益沖突:當(dāng)內(nèi)部審計(jì)人員需要對(duì)由其同事或上級(jí)批準(zhǔn)的采購活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)時(shí),可能會(huì)存在潛在的利益沖突。這種沖突可能導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)某些問題視而不見或處理不當(dāng)。 失去獨(dú)立性:內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性是其有效性的基礎(chǔ)。如果內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)過程中受到其他部門或個(gè)人的干預(yù)或影響,其獨(dú)立性可能會(huì)受到損害。在這種情況下,內(nèi)部審計(jì)人員可能無法對(duì)采購活動(dòng)進(jìn)行公正、客觀的評(píng)估。 為了確保內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性,B公司應(yīng)該考慮以下幾點(diǎn): 建立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu):確保內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)獨(dú)立于其他部門,避免利益沖突。 明確內(nèi)部審計(jì)人員的職責(zé)和權(quán)限:明確內(nèi)部審計(jì)人員在采購活動(dòng)中的職責(zé)和權(quán)限,確保他們能夠獨(dú)立、客觀地執(zhí)行審計(jì)任務(wù)。 定期輪換審計(jì)人員:為了減少潛在的利益沖突,可以定期輪換審計(jì)人員對(duì)同一采購活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)。 保持與高層管理人員的溝通:內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)該定期與高層管理人員溝通,報(bào)告審計(jì)結(jié)果和建議,確保高層管理人員了解并支持內(nèi)部審計(jì)工作。
2023-12-16
稍等,碼字慢,答案正在路上
2023-12-17
內(nèi)部審計(jì)是一種獨(dú)立、客觀的保證和咨詢活動(dòng),其目的是增加組織的價(jià)值和改善組織的運(yùn)營。內(nèi)部審計(jì)人員通過系統(tǒng)、規(guī)范的方法,評(píng)估并改進(jìn)組織的治理、風(fēng)險(xiǎn)管理和控制過程,幫助組織實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)。 現(xiàn)在,我們來看A單位因?yàn)閮?nèi)部審計(jì)工作開展良好,獎(jiǎng)勵(lì)內(nèi)部審計(jì)人員1萬元獎(jiǎng)金。這可以看作是對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員工作的一種認(rèn)可和鼓勵(lì),有助于提高他們的工作積極性和效率。 但是,如果A單位表態(tài)明年如果審減金額達(dá)到200萬元,會(huì)加大對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員的獎(jiǎng)勵(lì),這可能會(huì)對(duì)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性構(gòu)成威脅。原因如下: 1.潛在的利益沖突:當(dāng)內(nèi)部審計(jì)人員的獎(jiǎng)勵(lì)與其審計(jì)結(jié)果直接相關(guān)時(shí),可能會(huì)存在潛在的利益沖突。這種沖突可能導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)過程中過于關(guān)注審減金額,而忽視其他重要的審計(jì)發(fā)現(xiàn)和建議。 2.失去獨(dú)立性:內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性是其有效性的基礎(chǔ)。如果內(nèi)部審計(jì)人員的獎(jiǎng)勵(lì)與其審計(jì)結(jié)果直接相關(guān),那么他們可能會(huì)受到上級(jí)或同事的壓力和影響,從而失去其獨(dú)立性。 為了確保內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性,A單位應(yīng)該考慮以下幾點(diǎn): 1.建立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu):確保內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)獨(dú)立于其他部門,避免利益沖突。 2.明確內(nèi)部審計(jì)人員的職責(zé)和權(quán)限:明確內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)過程中的職責(zé)和權(quán)限,確保他們能夠獨(dú)立、客觀地執(zhí)行審計(jì)任務(wù)。 3.獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制的合理設(shè)計(jì):在設(shè)計(jì)獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制時(shí),應(yīng)該避免將獎(jiǎng)勵(lì)與單一的審計(jì)結(jié)果直接相關(guān)。可以考慮將獎(jiǎng)勵(lì)與多個(gè)因素相結(jié)合,如審計(jì)質(zhì)量、工作效率、團(tuán)隊(duì)合作等。 4.定期輪換審計(jì)人員:為了減少潛在的利益沖突,可以定期輪換審計(jì)人員對(duì)同一項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)。 5.保持與高層管理人員的溝通:內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)該定期與高層管理人員溝通,報(bào)告審計(jì)結(jié)果和建議,確保高層管理人員了解并支持內(nèi)部審計(jì)工作。
2023-12-16
稍等,正在為您解答
2023-12-17
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