老師，這個(gè)是全盤賬實(shí)操的題，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，我有三個(gè)問(wèn)題不理解 一、“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的本期借方發(fā)生額是如何計(jì)算得出的？ 二、期初“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的借方金額是45000，本期“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的借方發(fā)生額又是26967，這個(gè)科目的期初額加上本期發(fā)生額都在借方應(yīng)該是留抵不進(jìn)行賬務(wù)處理，那為什么答案是“借:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”呢？而且答案解析給出的公式是（起初銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)）+（銷項(xiàng)發(fā)生額+進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出發(fā)生額+出口退稅發(fā)生額-進(jìn)項(xiàng)發(fā)生額）-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目期初借方余額，按這個(gè)答案解析本期發(fā)生的“轉(zhuǎn)出未交增值稅”發(fā)生額應(yīng)該是在貸方而不是借方啊，這樣的話解析和題目中的表格是反的，為什么會(huì)這樣呢？ 三、實(shí)際工作中月末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)這一步是電腦軟件直接生成，還是需要自己手動(dòng)做呢？

老師，公允變動(dòng)損益最后不是要結(jié)轉(zhuǎn)沖減成本嗎？為啥這題答案不算進(jìn)去呢？

老師，這個(gè)逾期的不也要交增值稅的嗎？為啥這個(gè)答案解析要這么說(shuō)呢？這個(gè)預(yù)期的為啥就不選呢

老師，這個(gè)題答案解析，為啥不算進(jìn)去貨損轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅呢

請(qǐng)問(wèn)老師： 已單獨(dú)確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅的購(gòu)進(jìn)貨物發(fā)生非正常損失，應(yīng)貸記“應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”科目。這句話對(duì)嗎？（答案是對(duì)） 老師，我不懂的地方在于，解析里說(shuō)，存貨發(fā)生非正常損失，進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣。非正常損失是包括人為和自然災(zāi)害兩種嗎？ 那么，自然災(zāi)害倒底算不算非正常損失呢？ 自然災(zāi)害是可以抵扣 不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的，這里怎么理解這個(gè)判斷題是對(duì)的？