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老師,小規(guī)模分兩種情況下,一是:月度全是專票超過了30萬,需要點精斗云軟件結(jié)轉(zhuǎn)里的計提地稅,企業(yè)所得稅?是月度 末計提還是季度末計提?;二是:如果月度全開專票未超10萬,又要計提哪些稅,是月度末計提還是季度末計提?

2022-10-21 14:41
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2022-10-21 14:42

你好;? ? 是的; 計提附加稅 和所得稅的; 月末計提; 季末次月考慮繳納 ; 2.? ? ? 不超過的話;? 你增值稅繳納; 附加稅計提; 轉(zhuǎn)營業(yè)外收入 ; 都是月末計提哈? ?

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快賬用戶7763 追問 2022-10-21 14:48

專票月度不超10,季度不超30萬免教育費附加和地方教育費附加對吧?免得這兩個附加稅要轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入是吧?

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齊紅老師 解答 2022-10-21 14:54

?你好;? ?1.是的; 2? 是的;轉(zhuǎn)營業(yè)外收入去的??

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你好;? ? 是的; 計提附加稅 和所得稅的; 月末計提; 季末次月考慮繳納 ; 2.? ? ? 不超過的話;? 你增值稅繳納; 附加稅計提; 轉(zhuǎn)營業(yè)外收入 ; 都是月末計提哈? ?
2022-10-21
小規(guī)模收入 主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷(1%2B1%) 增值稅=收款金額÷(1%2B1%)*0.01 借:應(yīng)收賬款/銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品 ?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸:營業(yè)外收入-稅費減免 假如季末判斷需要交稅 計提附加 應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%,再減半 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ??????? 應(yīng)交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸:銀行存款 ?
2025-02-28
你好,這個是季度先計提,然后下個月支付。
2024-10-18
同學(xué)你好:季度銷售末超過30萬,不交增值稅,每月計提的應(yīng)交增值稅計入應(yīng)交稅費-稅收減免 貸:營業(yè)外收入/其他收益。 季度是否繳納所得稅,要看利潤情況。
2023-11-12
借銀行存款, 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費,應(yīng)交增值稅。 沖之前結(jié)轉(zhuǎn)的 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù) 貸營業(yè)外收入負(fù)數(shù), 然后直接做繳納就行,他不需要計提。開的1%還是按照1%,開的3%的普通發(fā)票還是按照1%。
2024-07-12
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