老師好！我們一直都是按實際業(yè)務入賬，到了第四季度老板說年終利潤要做到15萬，但是我之前沒有暫估點費用入賬，第三季度應納稅所得額是45萬元，累計繳納了11萬多的企業(yè)所得稅，現(xiàn)在要申報第四季，如果按利潤15萬元計算那就是會有退稅了，但是這樣會引起稅務稽查的注意，有很大風險。而且現(xiàn)現(xiàn)在全年的累計銷售額有498萬了。擔心會被認定為一般納稅人。因為是物業(yè)公司進項比較少，如果認定成一般納稅人稅負就高得多了。該怎么辦？

老師你好，我公司第三季度收入減成本減費用，最終是虧損的，但是想交點企業(yè)所得稅，是否可以把計提的折舊或者費用，暫時先不提，放到10月份計提，讓第三季度多少有點利潤啊

您好，老師第三季度企業(yè)所得稅，我在九月份忘記計提了，然后在10月份計提繳納的，然后這樣做有沒有錯誤還有就是，如果這樣做可以，是不是在10月份將所得稅費用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤是在期間損益結(jié)轉(zhuǎn)做完之后結(jié)轉(zhuǎn)還是之前結(jié)轉(zhuǎn)

一、1.《企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類)》第3行“利潤總額_本年累計金額”為：【-8000】元；2.《企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類)》第1行“營業(yè)收入_本年累計金額”為：0元；3.《企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類)》第2行“營業(yè)成本_本年累計金額”為：0元；4.《企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類)》第3行“利潤總額_本年累計金額”不為0，但是營業(yè)收入和營業(yè)成本都為0，請確認是否準確填寫。二、1.《資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除)優(yōu)惠明細表》第2行第2列：“賬載折舊/攤銷金額”:【0】元；2.第2行第2列“賬載折舊/攤銷金額”，填報納稅人享受資產(chǎn)加速折舊、攤銷和一次性扣除優(yōu)惠政策的資產(chǎn)，會計核算的本年資產(chǎn)折舊額、攤銷額。一般不為0，請核實。 老師申報季度企業(yè)所得稅的時候風險掃描提示出這么多 有沒有關(guān)系啊 但是確實是沒有收入成本 只有費用 也沒有折舊

老師，問三個問題：1、計提企業(yè)所得稅時是不是得把所有費用都結(jié)轉(zhuǎn)后得到的本年利潤來計算。2、年末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤時是結(jié)轉(zhuǎn)全年的，還是12月份的？還是兩個都得結(jié)轉(zhuǎn)，如果每月一結(jié)轉(zhuǎn)是不是只結(jié)轉(zhuǎn)12月份的就可以了。3、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤前應該有個結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用，為什么會用12月的本年利潤減去第四季度的所得稅費用呢？這不是不對應嗎？希望老師可以給解答一下，謝謝。