老師，我想咨詢兩個(gè)問(wèn)題，1、部分像現(xiàn)代服務(wù)，生活服務(wù)等進(jìn)項(xiàng)稅可以加計(jì)遞減10%，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)分錄該如何做？整套分錄哦，同時(shí)需不需要計(jì)提，如果需要計(jì)提的話分錄如何，次月申報(bào)抵減那部分如何做，遞減剩余那些還是要繳的，等繳納時(shí)，繳納這部分又如何做，麻煩老師分別列一下給我好嗎？2、增值稅綜合服務(wù)平臺(tái)勾選一張進(jìn)項(xiàng)票可以分次勾選？如果不能分次的話，以前年度或者月份有收到進(jìn)項(xiàng)，當(dāng)時(shí)沒(méi)有勾選抵扣，現(xiàn)在還可以勾選抵扣現(xiàn)在月份的銷(xiāo)項(xiàng)？還有就是比如我上個(gè)月有個(gè)運(yùn)輸費(fèi)或者說(shuō)是代理服務(wù)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)票，我這個(gè)月開(kāi)出了技術(shù)服務(wù)費(fèi)的銷(xiāo)項(xiàng)，我可以用之前月份的運(yùn)輸費(fèi)或者代理服務(wù)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)來(lái)抵扣我這個(gè)月份的技術(shù)服務(wù)費(fèi)進(jìn)項(xiàng)嗎？

老師，我那天問(wèn)你的如果在匯算清繳前發(fā)現(xiàn)去年的錯(cuò)賬，多計(jì)收入、費(fèi)用或少計(jì)收入、費(fèi)用，你說(shuō)不能更改去年的憑證，要用以前年度損益調(diào)整來(lái)做，匯算清繳的時(shí)候，按以前年度損益調(diào)整之后的來(lái)抵扣。我不太明白。我在今年五月進(jìn)行去年匯算清繳時(shí)遇到有一家公司收入平時(shí)少報(bào)了，去稅務(wù)局更正的增值稅報(bào)表，補(bǔ)交的稅，匯算清繳的表收入就是按正確的填的，這種情況不就直接可以更正去年的憑證了嗎？

老師，拼多多到公戶的錢(qián)是結(jié)算金額扣減服務(wù)費(fèi)那些，扣減的這部分不開(kāi)發(fā)票，我做進(jìn)去的話匯算清繳得調(diào)增，可是如果以扣減后的做收入的話不牽扯調(diào)增，兩者前者匯算清繳的利潤(rùn)比后者多，為什么還要按前者那樣

老師，民非企業(yè)，調(diào)賬的過(guò)程中是不是只要走了非限定性凈資產(chǎn)這個(gè)科目，稅務(wù)上匯算清繳的時(shí)候就要利潤(rùn)調(diào)增或者調(diào)減，老師？比如借：非限定性凈資產(chǎn) 1萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付款 -個(gè)人 1萬(wàn)（捐款，不是向特定部門(mén)的捐款，稅前不能扣除，那我做了上面的分類(lèi)之后，匯算清繳的時(shí)候利潤(rùn)調(diào)增，對(duì)吧，老師？就是不追溯了，全部在25年的時(shí)候做24年的年度清繳時(shí)，計(jì)入24年利潤(rùn)里面，進(jìn)行利潤(rùn)調(diào)增就可以了？）

咨詢一下，年度完成目標(biāo)300萬(wàn)元，給客戶返點(diǎn)１%。這個(gè)是可以直接在最后一批發(fā)票上直接每個(gè)商品下直接折扣。還是返利可以直接做銷(xiāo)售費(fèi)用-折扣，然后寫(xiě)個(gè)由于客戶年度目標(biāo)完成，折扣給客戶多少錢(qián)?？蛻魠R款的時(shí)候按銷(xiāo)售金額扣掉返點(diǎn)的款匯進(jìn)來(lái)，那種方式比較好。如果用第二種的話，到時(shí)年度所得稅匯算清繳，要把這個(gè)費(fèi)用金額調(diào)增進(jìn)去嗎？謝謝