請問老師我們新設(shè)公司，執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，五月六月?lián)p益結(jié)轉(zhuǎn)自動(dòng)轉(zhuǎn)到的未分配利潤，現(xiàn)在我要在7月的賬里調(diào)整到本年利潤，是做一筆調(diào)整分錄把上兩個(gè)月的都調(diào)整呢，還是需要做兩筆調(diào)整分錄呢？

老師，您好！20年補(bǔ)了一筆19年的分錄，將以前年度損益調(diào)整（金額是24057.32）結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤后，在申報(bào)20年調(diào)整這個(gè)月的資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，需要調(diào)整利潤分配-未分配利潤的年初數(shù)嗎？ 20年做的分錄是 1、借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交土地使用稅 2、借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交土地使用稅 貸:銀行存款 3、借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 如果直接在資產(chǎn)負(fù)債表中把未分配利潤的年初數(shù)改了，那和資產(chǎn)的年初數(shù)不平了，應(yīng)該怎么做?謝謝！

老師，2021年12月份我調(diào)整了2020年前任會(huì)計(jì)漏記的一筆殘保金8000元和一筆財(cái)政補(bǔ)貼收3200元，我們是采用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，調(diào)整補(bǔ)漏記殘保金我作的分錄是：借：利潤分配一未分配利潤8000元貸：銀行存款8000元，調(diào)整補(bǔ)漏記的財(cái)攻補(bǔ)貼收入分錄是：借：銀行存款3200元，貸：利潤分配一末分配利潤3200元，這樣對嗎？是否要作調(diào)減以前所得稅的分錄。報(bào)表是否要作調(diào)整？請老師賜教，謝謝。

老師，您好！我們公司之前一直是請代賬公司的，今年收回自己做賬，收回賬冊后，我發(fā)現(xiàn)去年12月的社保費(fèi)用沒有計(jì)提，和12月的銀行利息也沒有入賬，可能因?yàn)榭缒炅?，他們在今?月直接調(diào)整了未分配利潤，這樣調(diào)了未分配利潤就搞得現(xiàn)在的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的勾稽關(guān)系沒有了，其實(shí)可以不這樣做的嗎？或者說可以直接在1月的時(shí)候再計(jì)提過12月的社保嗎？謝謝！

我公司在8月份對19.20.21年賬務(wù)進(jìn)行了審計(jì) 1.審計(jì)公司給的調(diào)整分錄，我們需要在幾月份調(diào)整，是直接錄入今年8月份嗎？ 2.年初未分配利潤賬戶是直接錄入利潤分配－未分配利潤，還是需要再建一個(gè)二級科目？ 謝謝老師