小規(guī)模納稅人小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2013-2017年由于少列收入(我們是預(yù)收結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入)，所以稅務(wù)局讓補(bǔ)繳了這個(gè)期間增值稅營業(yè)稅企業(yè)所得稅城建稅等。但實(shí)質(zhì)上我們預(yù)收收入已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，當(dāng)時(shí)沒計(jì)提?，F(xiàn)在補(bǔ)繳稅款應(yīng)該怎么做賬啊？
?你好；? ? 補(bǔ)做收入即可 ；? ?你之前分錄我看看? ?
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老師，我們17年收款5萬，為主營收入，其中應(yīng)交增值稅7千多，之前會(huì)計(jì)做實(shí)收資本處理了，18年才將增值稅稅款和滯納金交上，由于之前會(huì)計(jì)錯(cuò)誤的賬務(wù)處理，當(dāng)年利潤為負(fù)，不用交企業(yè)所得稅，現(xiàn)在調(diào)整的話還要補(bǔ)繳稅款么，當(dāng)年一共收入四萬多，利潤四萬多，如果要補(bǔ)交，那應(yīng)該按企業(yè)所得稅稅率多少算？
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老師，你好，我們公司適應(yīng)的是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2016年?duì)I改增時(shí)自查補(bǔ)繳2013年到2016年4月的企業(yè)所得稅和補(bǔ)繳增值稅，當(dāng)時(shí)補(bǔ)稅和收入時(shí)，用錯(cuò)了科目，損益類科目做成了以前年度損益調(diào)整了，還有借方的其他應(yīng)收款做成預(yù)收賬款，現(xiàn)在這個(gè)賬要怎么調(diào)整呢
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請(qǐng)問老師，我們安裝業(yè)，以前是交營業(yè)稅，收到的安裝收入（當(dāng)時(shí)全部進(jìn)入預(yù)收賬款），全部交了營業(yè)稅及附加，到了年底根據(jù)工程完工率，結(jié)轉(zhuǎn)收入，繳納企業(yè)所得稅。 后來營改增之后，剩下的未結(jié)轉(zhuǎn)收入部分，就一直沒有處理。營改增之后，收到的安裝收入還是進(jìn)入預(yù)收賬款，然后在結(jié)轉(zhuǎn)收入，繳納增值稅。 現(xiàn)在想請(qǐng)問老師，慢慢累計(jì)下來，已交營業(yè)稅，未結(jié)轉(zhuǎn)收入，應(yīng)該怎么合理處理？
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老師，因?yàn)檎`認(rèn)為去年有一筆10000元的收入沒交增值稅（稅率1%），年初的時(shí)候補(bǔ)繳了（這時(shí)候是小規(guī)模企業(yè)）當(dāng)時(shí)的分錄：貸：主營收入 -99.01 應(yīng)交稅費(fèi) -簡(jiǎn)易計(jì)稅99.01，然后現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)其實(shí)去年已經(jīng)交過稅了，所以進(jìn)行了調(diào)整，分錄：貸：主營收入 99.01 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 -99.01 但是我們現(xiàn)在已經(jīng)變成一般納稅人了，稅率為6%，，這導(dǎo)致現(xiàn)在的稅務(wù)局財(cái)報(bào)的收入總額要小于實(shí)際收入總額，這里怎么需要調(diào)？
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小規(guī)模納稅人小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2013-2017年由于少列收入(我們是預(yù)收結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入)，所以稅務(wù)局讓補(bǔ)繳了這個(gè)期間增值稅營業(yè)稅企業(yè)所得稅城建稅等。但實(shí)質(zhì)上我們預(yù)收收入已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，當(dāng)時(shí)沒計(jì)提?，F(xiàn)在補(bǔ)繳稅款應(yīng)該怎么做賬??？
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老師，那如果沒有審計(jì)有什么影響
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老師，審計(jì)是我們把需要的東西提供過去，然后要等一個(gè)禮拜是吧，審計(jì)費(fèi)用計(jì)入管理費(fèi)用審計(jì)費(fèi)嗎？如果審計(jì)不通過怎么辦
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老師，那審計(jì)查賬的時(shí)候，不會(huì)特別查我科目的設(shè)置吧，只要我的收入和費(fèi)用成本利潤核算清楚就沒問題吧
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老師，那審計(jì)的時(shí)候是不是要提供去年一年的會(huì)計(jì)憑證和報(bào)表還有申報(bào)數(shù)據(jù)
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老師，幫忙看下我們這個(gè)融資租賃相關(guān)分錄怎么寫
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我報(bào)的是2024年的年報(bào)，利潤表，上年金額填寫的是2023全年的金額，本年累計(jì)金額，填寫2024年全年金額，對(duì)嗎老師
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老師你好，?個(gè)問題請(qǐng)教下，就是我們有些客戶有高開發(fā)票的情況，很多是業(yè)務(wù)員自己拿回扣，發(fā)票金額匯公帳后我們又會(huì)用私帳打還她個(gè)人帳上，像這種怎么處理好點(diǎn)？
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老師 第一次報(bào)出口退稅 怎么操作
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賣雞蛋，自己有個(gè)養(yǎng)殖場(chǎng)，給雞入了保險(xiǎn)，雞死了，保險(xiǎn)公司賠付了理賠款，如何入賬？
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老師您好，2024年第四季度資產(chǎn)負(fù)債表上應(yīng)付職工薪酬36000元，2025年2月已支付，請(qǐng)問現(xiàn)在做2024年所得稅匯算清繳填資產(chǎn)負(fù)債表的時(shí)候應(yīng)付職工薪酬應(yīng)該填寫0還是36000？
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之前收入結(jié)轉(zhuǎn)比較亂，反正到了2017年預(yù)收賬款余額已經(jīng)沒有補(bǔ)交稅款的那筆收入了，之前計(jì)提的稅金啥的都通過調(diào)賬放到營業(yè)外收入那些了。 現(xiàn)在就想當(dāng)全部沒提，但是收入都結(jié)轉(zhuǎn)了 這樣做賬務(wù) 能做嗎
你好；? ? 那你也得去看看； 你之前預(yù)收賬款轉(zhuǎn)收入? ； 你收入是不是含稅金額做賬了。 導(dǎo)致你沒有計(jì)提；? ?要 把增值稅 體現(xiàn)處理才行的?
問題就在于 補(bǔ)交了的這筆稅款應(yīng)該怎么做賬
?你好；? 借應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅； -營業(yè)稅 - 企業(yè)所得稅貸銀行存款? ?
實(shí)際是計(jì)提了 但是 計(jì)提的稅金直接就放到營業(yè)外收入了。 而且13-17年的賬 這么多年的賬不是一筆 比較亂 稅務(wù)查出來了所以讓補(bǔ)交的
那應(yīng)交稅費(fèi)那塊 不需要補(bǔ)提啥的嗎 那余額怎么平啊
?你好；? ? ? ? 意思是你計(jì)提了。? 本身要繳納；? 你 卻轉(zhuǎn)營業(yè)外收入去了 是嗎？? ?
嗯 ，是的 我看之前通過調(diào)賬 把應(yīng)交稅費(fèi)放到營業(yè)外收入了
?那你調(diào)整分錄； 比如；? 借? ?利潤分配-未分配利潤? 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅； 繳納 ：借? ??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅；貸銀行存款； 這樣就可以了? ?
好的，謝謝老師
不客氣的； 幫到你就好 。??