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演示賬套

自查補(bǔ)稅，怎么做賬，補(bǔ)的是以前年度的增值稅和所得稅

2022-10-13 21:11

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2022-10-13 21:12

同學(xué)你好，一般情況下，借：應(yīng)交稅費(fèi)-查補(bǔ)增值稅，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款。同時(shí)，借：以前年度損益調(diào)整或者利潤分配-未分配利潤，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-查補(bǔ)增值稅，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。

快賬用戶7974 追問 2022-10-13 21:23

老師我這個(gè)是查補(bǔ)以前年度進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，補(bǔ)交增值稅

齊紅老師解答 2022-10-13 21:29

同學(xué)你好，這樣的話，補(bǔ)增值稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：銀行存款，同時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。同時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

快賬用戶7974 追問 2022-10-13 21:45

不用涉及以前年度損益調(diào)整嗎

齊紅老師解答 2022-10-13 21:52

同學(xué)你好，這個(gè)不涉及以前年度損益調(diào)整了。

快賬用戶7974 追問 2022-10-13 21:57

什么時(shí)候會(huì)涉及，因?yàn)槲疫@個(gè)是20年12月份進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出補(bǔ)的稅

齊紅老師解答 2022-10-13 22:04

同學(xué)你好，這樣的話，確實(shí)需要以前年度損益調(diào)整了。先做分錄，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。再做，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。再做，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。再做，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：銀行存款。

快賬用戶7974 追問 2022-10-13 22:09

補(bǔ)交所得稅呢

齊紅老師解答 2022-10-13 22:14

同學(xué)你好，補(bǔ)交所得稅，可以先做，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。再做，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款。

快賬用戶7974 追問 2022-10-13 22:14

好的謝謝老師

齊紅老師解答 2022-10-13 22:22

同學(xué)你好，不客氣，祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答你的問題將會(huì)更加用心，謝謝。