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演示賬套

自查補稅，怎么做賬，補的是以前年度的增值稅和所得稅

2022-10-13 21:11

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-10-13 21:12

同學你好，一般情況下，借：應(yīng)交稅費-查補增值稅，應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款。同時，借：以前年度損益調(diào)整或者利潤分配-未分配利潤，貸：應(yīng)交稅費-查補增值稅，應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅。

快賬用戶7974 追問 2022-10-13 21:23

老師我這個是查補以前年度進項稅額轉(zhuǎn)出，補交增值稅

齊紅老師解答 2022-10-13 21:29

同學你好，這樣的話，補增值稅時，借：應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款，同時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅。同時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出。

快賬用戶7974 追問 2022-10-13 21:45

不用涉及以前年度損益調(diào)整嗎

齊紅老師解答 2022-10-13 21:52

同學你好，這個不涉及以前年度損益調(diào)整了。

快賬用戶7974 追問 2022-10-13 21:57

什么時候會涉及，因為我這個是20年12月份進項稅額轉(zhuǎn)出補的稅

齊紅老師解答 2022-10-13 22:04

同學你好，這樣的話，確實需要以前年度損益調(diào)整了。先做分錄，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出。再做，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。再做，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅。再做，借：應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款。

快賬用戶7974 追問 2022-10-13 22:09

補交所得稅呢

齊紅老師解答 2022-10-13 22:14

同學你好，補交所得稅，可以先做，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅。再做，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款。

快賬用戶7974 追問 2022-10-13 22:14

好的謝謝老師

齊紅老師解答 2022-10-13 22:22

同學你好，不客氣，祝你學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答你的問題將會更加用心，謝謝。