五、(20分)公司2020年1一11月“本年利潤”科目累計金額為貸方300萬元。12月末轉(zhuǎn)賬前損益類科目的余額如下:單位:元 主營業(yè)務收入 200萬 投資收益 130萬 其他業(yè)務收入 40萬 營業(yè)外收入 20萬 公允價值變動損益(貸方) 10萬 主營業(yè)務成本 150萬 稅金及附加 12萬 其他業(yè)務成本 10萬 管理費用 48萬 資產(chǎn)減值損失 20萬 銷售費用 20萬 財務費用 12萬 營業(yè)外支出 28萬 假設企業(yè)全年應交所得稅為100萬，遞延所得稅資產(chǎn)增加15萬，遞延所得稅負債增加35萬。 要求:1、列出算式，計算企業(yè)12月份的利潤、全年利潤總額，所得稅費用和稅后利潤。2、編制結(jié)轉(zhuǎn)利潤，計提所得稅和年未結(jié)轉(zhuǎn)的會計分錄。 12月份利潤=全年利潤總額=所得稅費用=稅后利潤=會計分錄:

老師，您好，執(zhí)行企業(yè)會計準則的公司21年所得稅匯算清繳前收到20年12月份開具的業(yè)務招待費發(fā)票1萬元，20年發(fā)生招待費9萬，20年營業(yè)收入是1000萬，記賬是借：以前年度損益調(diào)整貸：現(xiàn)金 借：利潤分配～未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 這樣對嗎？ 所得稅申報表A105000納稅調(diào)整項目明細表的業(yè)務招待費的帳載金額填10萬還是填9萬，稅收金額填5萬？

你好..如果一個企業(yè)2020年未分配利潤是-14000..一直沒有業(yè)務..2022年9月份開了一張銷售發(fā)票....28萬...11月份準備注銷...10月份填企業(yè)所得稅..里面的營業(yè)成本沒有是0..利潤是28萬...能不能扣減之前年度的虧損..等于10月份申報的企業(yè)所得稅利潤是28萬-14萬

老師你好，我家是去年10月份成立的，前會計23年一月份再報22年企業(yè)所得稅季報的時候報的虧損是14萬多，我們22年沒有收入，他賬上有研發(fā)支出40多萬，和工程施工5萬多，沒有結(jié)轉(zhuǎn)，我的前任會計做賬的時候把他的沒結(jié)轉(zhuǎn)的都給結(jié)轉(zhuǎn)了，我們23年到3月份季報的時候是盈利的，也交企業(yè)所得稅了，現(xiàn)在導致我的資產(chǎn)負債表未分配利潤是60多萬，賬和表不相符了，我還沒有做去年的企業(yè)所得稅匯算清繳，我應該怎么給他整平呢？是匯算的時候調(diào)減嗎？把那50多萬調(diào)減嗎？不知道我這么說老師能明白不？

7月份有2張發(fā)票未做賬，企業(yè)所得稅申報了也預繳了，這個月沒什么業(yè)務，如果把7月份的一張2萬的票做到10月份的話，收入是8萬多一成本7萬多＝利潤只有2千多。7月份還有一張3萬多的放到11月份可以嗎？還是怎么操作好些？