老師我沒有碰過全盤賬，我想請教一下，現(xiàn)在做完十月份的賬，要最后結(jié)轉(zhuǎn)了，工程施工全部結(jié)轉(zhuǎn)到主營成本，開的票主營收入全部轉(zhuǎn)到本年利潤里面，這個我還看得懂，第三步，結(jié)轉(zhuǎn)損益時，借：本年利潤的時候那個金額比開票收入多或者少是什么意思？多了的時候也有所得稅，少了的時候也還是有所得稅，還有一個問題，結(jié)轉(zhuǎn)損益的時候貸方的所得稅是咋計算出來的，從分錄來看就是借方本年利潤與所有成本及損益科目的差額嗎

老師，我司是銷售方，去年銷售收入100和結(jié)轉(zhuǎn)成本90，今年開了紅字專票，沖減去年的收入 沖減分錄如下： 第一步、沖收入 借：應收賬款 -113 貸：以前年度損益調(diào)整 -100 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅） -13 第二步、沖成本 借：以前年度損益調(diào)整 -90 貸：庫存商品 -90年 第三步、結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤 借：利潤分配-未分配利潤 10 貸：以前年度損益調(diào)整 10 請問，我還需要做企業(yè)所得稅的調(diào)整分錄嗎？

老師，請問，去年工程項目少結(jié)轉(zhuǎn)70多萬人工，所得稅交了一萬多，退稅麻煩，今年目前為止，無業(yè)務，請問今年如何調(diào)整？直接借方，利潤分配未分配利潤 貸方，工程施工科目嗎

老師，我在接一家公司的賬時候發(fā)現(xiàn)22年的某月前會計記的主營業(yè)務成本少入了一個0導致成本結(jié)轉(zhuǎn)少了20多萬。按22年情況其實不用交企業(yè)所得稅。但是因為少了20多萬成本需交企業(yè)所得稅。在今年我訂正的時候入的是借方未分配利潤調(diào)整，老師請問我這樣訂正是否正確？對于這個多交的企業(yè)所得稅有沒有什么辦法可以退？我訂正到未分配利潤是不會影響本年利潤，從而沒辦法彌補今年的企業(yè)所得稅抵扣數(shù)，是這樣嗎？

郭老師請問下我們這個項目2023年沒完工，2023年給甲方開了一部分發(fā)票，利潤總額是-30萬，然后未分配利潤是-73萬，增值稅稅負2.6%，那么2024年再開票如果有利潤（假如利潤是80萬，那么企業(yè)所得稅80*5%=4萬），那么2023年度虧損，這種情況是要彌補以前年底虧損嗎，是需要退企業(yè)所得稅吧