甲公司是商貿(mào)企業(yè),增值稅一般納稅人。(1)5月3日,外購(gòu)貨物一批,取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款30萬(wàn)元,稅額3.9萬(wàn)元,款項(xiàng)33.9萬(wàn)元已支付,商品已入庫(kù);因企業(yè)管理不善,造成該批貨物一部分發(fā)生霉?fàn)€變質(zhì),5月31日,經(jīng)核實(shí)造成1/3損失,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。(2)5月5日,銷(xiāo)售商品一批,取得不含稅銷(xiāo)售額200萬(wàn)元,稅額26萬(wàn)元,款項(xiàng)226萬(wàn)元已收到。(3)5月20日,外購(gòu)貨物一批,取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款10萬(wàn)元,稅額1.3萬(wàn)元,款項(xiàng)11.3萬(wàn)元已支付,商品已入庫(kù)(4)5月31日,結(jié)轉(zhuǎn)增值稅。(5)6月14日,繳納增值稅。對(duì)甲公司以上業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。

某制藥廠為增值稅一般納稅人，2021年4~6月份發(fā)生如下業(yè)務(wù):（1）4月5日，銷(xiāo)售藥品價(jià)款10萬(wàn)元（不含稅），貨款及稅款已經(jīng)收到。（2）4月7日從某農(nóng)場(chǎng)購(gòu)進(jìn)玉米100噸，單價(jià)1000元，款已經(jīng)付清，玉米驗(yàn)收入庫(kù)。（3）4月13日收購(gòu)4月13日收購(gòu)農(nóng)民個(gè)人玉米50噸，單價(jià)1020元，開(kāi)具由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品專用發(fā)票，玉米驗(yàn)收入庫(kù)。（4）4月20日銷(xiāo)售藥品一批，價(jià)值20萬(wàn)元（不含稅），貨物已經(jīng)發(fā)出，款尚未收到。（5）5月8日從小規(guī)模納稅人購(gòu)入50噸，單價(jià)1240元，取得普通發(fā)票。（6）5月19日，銷(xiāo)售藥品一批，銷(xiāo)售額100萬(wàn)元（不含稅），支付運(yùn)輸部門(mén)運(yùn)費(fèi)2000元，貨款存入銀行，取得運(yùn)費(fèi)票據(jù)。（7）5月21日，購(gòu)入原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為20萬(wàn)元，稅款3.4萬(wàn)元，款項(xiàng)已付，原材料入庫(kù)。問(wèn)題一:計(jì)算制藥廠4~6月份的銷(xiāo)項(xiàng)稅額問(wèn)題二:計(jì)算制藥廠4~6月份的進(jìn)項(xiàng)稅額問(wèn)題三:計(jì)算制藥廠4~6月份的應(yīng)納稅額

某制藥廠為增值稅一般納稅人，2021年4-6月份發(fā)生如下業(yè)務(wù)：(1)4月5日，銷(xiāo)售藥品價(jià)款10萬(wàn)元（不含稅），貨款及稅款已經(jīng)收到。(2)4月7日從某農(nóng)場(chǎng)購(gòu)進(jìn)玉米100噸，單價(jià)1000元，款已經(jīng)付清，玉米驗(yàn)收入庫(kù)。(3)4月13日收購(gòu)農(nóng)民個(gè)人玉米50噸，單價(jià)1020元，開(kāi)具由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的“收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品專用發(fā)票”，玉米驗(yàn)收入庫(kù)。(4)4月20日銷(xiāo)售藥品一批，價(jià)值20萬(wàn)元（不含稅），貨物已經(jīng)發(fā)出，款尚未收到。(5)5月8日從小規(guī)模納稅人購(gòu)入玉米5噸，單價(jià)1240元，取得普通發(fā)票。(6)5月19日，銷(xiāo)售藥品一批，銷(xiāo)售額100萬(wàn)元（不含稅），支付運(yùn)輸部門(mén)運(yùn)費(fèi)2000元，貨款存人銀行，取得運(yùn)費(fèi)票據(jù)。(7)5月21日，購(gòu)入原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為20萬(wàn)元，稅款3.4萬(wàn)元，款項(xiàng)已付，原材料入庫(kù)。問(wèn)題一：計(jì)算制藥廠4—6月份的銷(xiāo)項(xiàng)稅額問(wèn)題二：計(jì)算制藥廠4—6月份的進(jìn)項(xiàng)稅額問(wèn)題三：計(jì)算制藥廠4—6月份的應(yīng)納稅額

一、某制藥廠為增值稅一-般納稅人，2020年4-6月發(fā)生如下業(yè)務(wù)。(1)4月5日,銷(xiāo)售藥品價(jià)款10萬(wàn)元(不含稅) ,貨款及稅款已經(jīng)收到。(2)4月7日從某農(nóng)場(chǎng)購(gòu)進(jìn)玉米100噸，單價(jià)1000元，款已經(jīng)付清，玉米驗(yàn)收入庫(kù)。 (3)4月13日收購(gòu)農(nóng)民個(gè)人玉米50噸，單價(jià)1020元，開(kāi)具由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)- -監(jiān)制的“收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品專用發(fā)票”，玉米驗(yàn)收入庫(kù)。 (4)4月20日銷(xiāo)售藥品- ~批,價(jià)值20萬(wàn)元(不含稅)，貨物已經(jīng)發(fā)出，款尚未收到。 (5)5月8日從小規(guī)模納稅人購(gòu)入玉米5噸，單價(jià)1240元，取得專用發(fā)票。 (6)5月15日采取分期收款發(fā)出藥品一-批20萬(wàn)元(不含稅)，制造成本15萬(wàn)元，合同約定分三期收款，發(fā)貨時(shí)收取貨款和稅款的50%，其余貨款和稅款6、7月兩月等額收回,5月份收到貨款8萬(wàn)元。 (7)5月19 日銷(xiāo)售藥品一批,銷(xiāo)售額100萬(wàn)元(不含稅),支付運(yùn)輸部門(mén)運(yùn)費(fèi)2000元，貨款存入銀行，取得運(yùn)費(fèi)票據(jù)。 (8)5月21日購(gòu)入原材料- -批, 取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為20萬(wàn)元，稅款3. 4萬(wàn)元，款項(xiàng)已付，原材料入庫(kù)。 (9)5月25日,上月發(fā)出貨物被退回- - 部分(藥品不符)，有關(guān)證明齊全，價(jià)稅合計(jì)58500元，藥品入庫(kù)。 (10)6月12日把一批藥品銷(xiāo)售給醫(yī)院，價(jià)款12萬(wàn)元(不含稅)，貨物已經(jīng)發(fā)出，款項(xiàng)已經(jīng)收到。 (11)6月20日購(gòu)入玉米10噸，增值稅專用發(fā)票注明的單價(jià)為1050元，付款并入庫(kù)。 (12)6月30日盤(pán)點(diǎn)原材料, 4月從農(nóng)民個(gè)人購(gòu)入的庫(kù)存玉米發(fā)生霉?fàn)€變質(zhì)20噸，成本17748元。上月賒銷(xiāo)藥品,本月未收到貨款及稅款。根據(jù)上述資料計(jì)算藥廠4-6 月應(yīng)納增值稅?(取得發(fā)票當(dāng)月均已通過(guò)認(rèn)證)

某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2022年2月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)2月10日，購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為20萬(wàn)元，支付鐵路部門(mén)運(yùn)費(fèi)1萬(wàn)元。貨款及運(yùn)費(fèi)已經(jīng)付清。(2)2月21日，采取分期收款方式銷(xiāo)售貨物一批，不含稅價(jià)款150萬(wàn)元，合同規(guī)定，分三次等額收取貨款及稅款，代墊鐵路運(yùn)費(fèi)0.8萬(wàn)元(發(fā)票開(kāi)給購(gòu)貨方，并交給購(gòu)貨方)，貨物已經(jīng)發(fā)出，按合同規(guī)定本月收到第一期貨款、稅款及全部運(yùn)費(fèi)，存入銀行。(3)2月25日，對(duì)外捐贈(zèng)產(chǎn)品一批，成本4萬(wàn)元，同類(lèi)產(chǎn)品不含稅售價(jià)5萬(wàn)元，貨物已經(jīng)發(fā)出(4)2月27日，把自產(chǎn)產(chǎn)品用于維修廠房，該產(chǎn)品成本為8萬(wàn)元，同類(lèi)產(chǎn)品同期不含稅售價(jià)為10萬(wàn)元。根據(jù)上述資料計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納增值稅。(取得發(fā)票當(dāng)月均已通過(guò)認(rèn)證)