2020年8月該公司發(fā)生關(guān)于現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)與該公司為小規(guī)模納稅人）：（1)1日公司從銀行提取現(xiàn)金4000元備作零星開支（2)2日公司營業(yè)部主任黎靈出差預(yù)借款項(xiàng)1000元憑人款單支付現(xiàn)金（3)5日公司出售廢舊材料收取現(xiàn)金658元本公司收據(jù)（4)5日填制現(xiàn)金繳款單將上述收取的現(xiàn)金送存銀行（5)7日公司營業(yè)部主任黎靈出差回來憑差旅費(fèi)票據(jù)報(bào)846元退回余款（6)12日公司材料部門實(shí)行定額備用金制度核定定額元并由采購員文海帆專門管理文海帆借出備用金2000元金付訖（7)14日從銀行提取現(xiàn)金3000元備作日常開支（8)15日用現(xiàn)金支付給市運(yùn)輸公司銷售運(yùn)費(fèi)800元（9)20日文海帆報(bào)差旅費(fèi)1150元公司現(xiàn)金支付（10)22日購買采購人員的辦公用品等支付現(xiàn)金496元（11)23日管理部門的業(yè)務(wù)費(fèi)400元辦公費(fèi)220元支付（12)24日管理部門咨詢費(fèi)350元現(xiàn)金付訖（13)31日月末清點(diǎn)庫存現(xiàn)金時短缺306元賬款不符待查（14)31日經(jīng)查現(xiàn)金短缺是公司出納人員工作失誤所致承擔(dān)全部損失［實(shí)訓(xùn)要求］（1)根據(jù)資料開設(shè)庫存現(xiàn)金日記賬登記月初余額（2)根據(jù)本月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制收付轉(zhuǎn)記賬憑證編號從始起并組

2020年8月該公司發(fā)生關(guān)于現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)與該公司為小規(guī)模納稅人）：（1)1日公司從銀行提取現(xiàn)金4000元備作零星開支（2)2日公司營業(yè)部主任黎靈出差預(yù)借款項(xiàng)1000元憑人款單支付現(xiàn)金（3)5日公司出售廢舊材料收取現(xiàn)金658元本公司收據(jù)（4)5日填制現(xiàn)金繳款單將上述收取的現(xiàn)金送存銀行（5)7日公司營業(yè)部主任黎靈出差回來憑差旅費(fèi)票據(jù)報(bào)846元退回余款（6)12日公司材料部門實(shí)行定額備用金制度核定定額元并由采購員文海帆專門管理文海帆借出備用金2000元金付訖（7)14日從銀行提取現(xiàn)金3000元備作日常開支（8)15日用現(xiàn)金支付給市運(yùn)輸公司銷售運(yùn)費(fèi)800元（9)20日文海帆報(bào)差旅費(fèi)1150元公司現(xiàn)金支付（10)22日購買采購人員的辦公用品等支付現(xiàn)金496元（11)23日管理部門的業(yè)務(wù)費(fèi)400元辦公費(fèi)220元支付（12)24日管理部門咨詢費(fèi)350元現(xiàn)金付訖（13)31日月末清點(diǎn)庫存現(xiàn)金時短缺306元賬款不符待查（14)31日經(jīng)查現(xiàn)金短缺是公司出納人員工作失誤所致承擔(dān)全部損失［實(shí)訓(xùn)要求］（1)根據(jù)資料開設(shè)庫存現(xiàn)金日記賬登記月初余額（2)根據(jù)本月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制收付轉(zhuǎn)記賬憑證編號從始起

課后作業(yè) 2×××年7月1日，大唐盛世公司原出納葉子和新出納進(jìn)行了出納交接。交接時，庫存現(xiàn)金日記賬余額為5200元，實(shí)際清點(diǎn)余額為4900元，經(jīng)查，有300元費(fèi)用已報(bào)銷支出，但因有關(guān)會計(jì)記賬憑證未審核未能及時入賬。公司持有天馬行空公司可轉(zhuǎn)債500份,每份1000元,國庫券300000元,均核對無誤。 銀行存款日記賬余額789600元，經(jīng)和開戶行核對一致。 賬簿憑證類： (1)本年度現(xiàn)金日記賬1本； (2)本年度銀行存款日記賬2本； (3)空白現(xiàn)金支票37張(AE101136號至AE101170號); (4)空白轉(zhuǎn)賬支票52張(BE200340號至BE200391號)、支票簿1本; (5)托收承付登記簿1本； (6)付款委托書1本； (7)信匯登記簿1本； (8)金庫暫存物品明細(xì)表1份，與實(shí)物核對相符； (9)銀行對賬單(1—6月)6本。 印章： (1)大唐盛世公司財(cái)務(wù)處轉(zhuǎn)訖印章1枚； (2)大唐盛世公司財(cái)務(wù)處現(xiàn)金收訖印章1枚； (3)大唐盛世公司財(cái)務(wù)處現(xiàn)金付訖印章1枚。 設(shè)計(jì)并完成出納工作交接書 問題：出納交接書中庫存現(xiàn)金怎么說

(10)30日，查明2829日現(xiàn)金長短款原因:長款原因不明，經(jīng)批準(zhǔn)，轉(zhuǎn)做營業(yè)外收入;短款原因是出納員張山工作失職，應(yīng)由其賠償。要求:(1)根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制相關(guān)會計(jì)分錄。(2)開設(shè)庫存現(xiàn)金和銀行存款日記賬，根據(jù)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)登記日記賬，并結(jié)出余額。

練習(xí)現(xiàn)金日記賬的登記和結(jié)賬?！緦?shí)訓(xùn)資料】某商品流通企業(yè)為增值稅一般納稅人，4月30日現(xiàn)金日記賬余額900元，5月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：應(yīng)款1、1日，李兵預(yù)借專家1480元，出納員用現(xiàn)金支付（現(xiàn)付501號。2.1日，用現(xiàn)金130元支付行政部門修理復(fù)印機(jī)費(fèi)用（現(xiàn)付502號）。3.1日，開出現(xiàn)金支票向銀行提取現(xiàn)金1500元備用（銀付501號。4.1日，用現(xiàn)金226元支付銷售部辦公用品費(fèi)用（含稅）（現(xiàn)付503號）。5.2日，出售邊角廢料一批，開出增值稅專用發(fā)票，收到現(xiàn)金556元（含稅）現(xiàn)收501號）。6.2日，用現(xiàn)金支付行政部門零星費(fèi)用124元（現(xiàn)付504號。7.2日，用現(xiàn)金61元購買零星用品，直接交付行政部門使用（現(xiàn)付505號。8.2日，開出現(xiàn)金支票，從銀行提取現(xiàn)金1520元備用（銀付502號）。9.2日，采購員預(yù)借備用金1440元，用現(xiàn)金支付（現(xiàn)付506號）實(shí)訓(xùn)要求:1.根據(jù)資料開設(shè)“現(xiàn)金日記賬”并登記期初余額2.根據(jù)資料編收、付款憑證（或以會計(jì)分錄代替）3.根據(jù)收、付款憑證登記“現(xiàn)金日記賬”，并結(jié)出“本日收支合計(jì)及余額”