請(qǐng)問(wèn)，我們公司是高新企業(yè)，研發(fā)費(fèi)用可以做加計(jì)扣除，比如當(dāng)年利潤(rùn)100萬(wàn)的話，我們匯算做了研發(fā)加計(jì)專項(xiàng)鑒證報(bào)告，可以加計(jì)抵扣50萬(wàn)，實(shí)際利潤(rùn)是50萬(wàn)。但是我再第四季度企業(yè)所得所預(yù)繳的時(shí)候，不想直接按100萬(wàn)預(yù)繳，做了預(yù)提費(fèi)用，等匯算清繳再去繳納。（如果直接先交，匯算加計(jì)變成又要退稅） 可是稅審調(diào)表不調(diào)賬，變成我賬上掛著預(yù)提費(fèi)用，有什么辦法可以解決這個(gè)問(wèn)題嗎？

我公司委托了外面的公司幫我們辦理高新技術(shù)企業(yè)的申辦。對(duì)方公司向我要了21年的數(shù)據(jù)，然后幫我們?cè)O(shè)立一個(gè)輔助臺(tái)賬，分別在每個(gè)月確認(rèn)多少研發(fā)費(fèi)用的那種臺(tái)賬。然后要求我們按照他的臺(tái)賬調(diào)研發(fā)費(fèi)用。目前所有費(fèi)用是費(fèi)用化，入了管理費(fèi)用＿研發(fā)費(fèi)用支出?，F(xiàn)在更正年報(bào)，我這個(gè)研發(fā)費(fèi)用可以享受加計(jì)扣除政策嗎？如果可以，我是否只需要附上研發(fā)費(fèi)用輔助臺(tái)賬就可以加計(jì)扣除了？

申請(qǐng)高新企業(yè)，出的審計(jì)報(bào)告，過(guò)去三年有研發(fā)費(fèi)用600萬(wàn)，按照稅法規(guī)定今年還可以享受加計(jì)扣除嗎？如果可以的話，需要準(zhǔn)備哪些資料或者輔助賬？

4. 中國(guó)境內(nèi)居民企業(yè)甲公司 2020 年的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)況如下： X (0）實(shí)現(xiàn)不稅銷售收入：000 萬(wàn)元，出租生產(chǎn)設(shè)備取得不含稅租金收入50 萬(wàn)元。 (2）銷售成本，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、稅金區(qū)附加共計(jì)2800 萬(wàn)元，全部待合稅法規(guī)定，可以在企業(yè)所得稅前扣除。 (3)“營(yíng)業(yè)外支出”賬戶列支 35 萬(wàn)元，其中，通過(guò)希望工程基金委員會(huì)向某災(zāi)區(qū)捐敖 10 萬(wàn)元，直接向某困難地區(qū)捐款5 萬(wàn)元,非廣告性費(fèi)助支出20 萬(wàn)元。已知公益性捐贈(zèng)支出不超過(guò)年度利潤(rùn)總額的 12%的部分，準(zhǔn)予在當(dāng)年扣除。甲公司當(dāng)年已預(yù)繳企業(yè)所得稅 40萬(wàn)元,適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。此中 要求：計(jì)算甲公司2020 年企業(yè)所得稅應(yīng)補(bǔ)繳或者應(yīng)退稅的金額。 5．甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，企業(yè)所得稅按年計(jì)征。2020 年度取得銷售收入 8800 萬(wàn)元,銷售成本5000 萬(wàn)元,會(huì)計(jì)利潤(rùn)845 萬(wàn)元。2020 年甲企業(yè)其他相關(guān)財(cái)務(wù)資料 如下． (1）在管理費(fèi)用中,發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)140 萬(wàn)元,新產(chǎn)品的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用280 萬(wàn)元(未形成 無(wú)形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益)。 (2）在銷售費(fèi)用中,發(fā)生廣告費(fèi)700 萬(wàn)元,業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)140萬(wàn)元。 (3）發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用900 萬(wàn)元,其中支付給與其有業(yè)務(wù)往來(lái)的客戶借款利息700 萬(wàn)元，年利率為 7%,金融機(jī)構(gòu)同期同類貨款利率為6％。 (4）營(yíng)業(yè)外支出中，列支通過(guò)減災(zāi)委員會(huì)向遭受自然災(zāi)害的地區(qū)捐款50萬(wàn)元，支付給客廣的違約金 10萬(wàn)元。 （5）已在成本費(fèi)用中列支的實(shí)發(fā)工資總額500 萬(wàn)元,并實(shí)際列支職工福利費(fèi) 105 萬(wàn)元，上繳工會(huì)經(jīng)費(fèi) 10 萬(wàn)元并取得工會(huì)經(jīng)費(fèi)專用撥繳款收據(jù)，職工教育經(jīng)費(fèi)支出47.5萬(wàn)元。 已知甲企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率為 25%。

老師 你好 今天去面試了一家公司財(cái)務(wù)，原來(lái)會(huì)計(jì)已經(jīng)離職，因我們這里一直封控，所以10月還未申報(bào) 另外這家公司下面有2個(gè)公司 一個(gè)一般納稅人 一個(gè)小規(guī)模 一般納稅人22年已經(jīng)申請(qǐng)上高新技術(shù)企業(yè) 但他們賬目沒(méi)有做輔助賬 研發(fā)費(fèi)用也沒(méi)有歸集 整個(gè)需要調(diào)整 老師 這種企業(yè)現(xiàn)在接手工作量大嗎 需要注意哪些 做那些準(zhǔn)備？因?yàn)槲抑笆亲龅膬?nèi)賬，對(duì)報(bào)稅了解 但沒(méi)有具體做過(guò)