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Q

請問前兩季度利潤為正數(shù)，計提和預(yù)繳了所得稅，第三季度利潤為負數(shù)，計提所得稅時是借記所得稅費用負數(shù)嗎

2022-10-10 15:42
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2022-10-10 15:44

計提是按全年累計的利潤總額計算，如果比前2月少了，就負數(shù)

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快賬用戶1425 追問 2022-10-10 15:50

總額比上季度的少的話，所得稅費用做借記負數(shù)是嗎

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齊紅老師 解答 2022-10-10 15:50

是的，就是那個意思的哈

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快賬用戶1425 追問 2022-10-10 15:54

好的謝謝老師

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齊紅老師 解答 2022-10-10 16:01

不客氣，祝你工作順利；方便的話，麻煩給個5星好評哦。禮貌用語請勿回復(fù)

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計提是按全年累計的利潤總額計算，如果比前2月少了，就負數(shù)
2022-10-10
您好，這個是不需要計提的，沒必要
2024-01-10
是的，您理解得對。前三季度累計利潤為正數(shù)且能用以前年度虧損彌補后仍為正數(shù)的話，就需要計算并計提企業(yè)所得稅。
2024-10-17
您好， 1、請問2020年第一季度的所得稅費用怎么計提 --正常做計提分錄就是了。因為一季度利潤是正數(shù)。 2、和2019年計提的所得稅費用有關(guān)系嗎？---對于一季度預(yù)繳申報所得稅的話，由于以前年度的虧損是無法填寫申報表扣除的，所以單就一季度而言，是與2019年無關(guān)系的。 3、還有，提示一點，利潤形成負數(shù)，是不計提所得稅費用的。
2021-04-02
累計數(shù)負數(shù)不需要交稅的
2021-10-18
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