老師，現(xiàn)在還有企業(yè)申請(qǐng)留底退稅嗎？據(jù)我了解，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，不是不用繳納增值稅的嗎？為什么還要留底退稅？

2022-10-08 12:20

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-10-08 12:23

你好，就是咱進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)以后，咱就有一部分多出來(lái)的進(jìn)項(xiàng)稅額，多出來(lái)這部分就可以申請(qǐng)退稅，就是把它換成錢。

快賬用戶1094 追問(wèn) 2022-10-08 12:39

老師，您說(shuō)的換成錢，是什么意思？就是向稅局申請(qǐng)把多出來(lái)的不打算抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的金額退還給我們？比如，年底銷項(xiàng)稅額250，進(jìn)項(xiàng)稅額300，申請(qǐng)退還50到我們賬上？

齊紅老師解答 2022-10-08 12:41

你好同學(xué)，你這個(gè)理解的完全正確，就是這么個(gè)意思。

快賬用戶1094 追問(wèn) 2022-10-08 12:50

老師，進(jìn)項(xiàng)稅額過(guò)多，又抵扣了的。一般是作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出還是申請(qǐng)退稅？

快賬用戶1094 追問(wèn) 2022-10-08 12:50

老師，進(jìn)項(xiàng)稅額過(guò)多，又抵扣了的。一般是作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出還是申請(qǐng)退稅？

快賬用戶1094 追問(wèn) 2022-10-08 12:50

老師，進(jìn)項(xiàng)稅額過(guò)多，又抵扣了的。一般是作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出還是申請(qǐng)退稅？

齊紅老師解答 2022-10-08 12:51

你好，你的意思是稅額過(guò)多，又抵扣不了。嗯，站在我的角度，我是不太建議你申請(qǐng)留抵退稅的，但是如果說(shuō)你們公司業(yè)務(wù)都很正規(guī)的話，你可以申請(qǐng)，為什么不太建議你呢？因?yàn)槿绻f(shuō)他在系統(tǒng)里發(fā)現(xiàn)我們這個(gè)單位有一些異常的話，可能咱們這個(gè)退稅申請(qǐng)不但不會(huì)通過(guò)，還會(huì)引發(fā)一些別的問(wèn)題。

快賬用戶1094 追問(wèn) 2022-10-08 12:55

所以一般是做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？如果認(rèn)證抵扣了的。是嗎？對(duì)于進(jìn)項(xiàng)稅額過(guò)多，又抵扣不完的這種現(xiàn)象。

齊紅老師解答 2022-10-08 12:56

你好，這種的話首先要查一下自己的原因，咱一般不會(huì)發(fā)生這種情況的，除非有一種情況，你是收到了這些專用發(fā)票，但是往外銷售的時(shí)候，你沒(méi)有往外開(kāi)銷售的發(fā)票，沒(méi)有確定收入，才會(huì)出現(xiàn)這種經(jīng)常進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額的情況。然后另外一種確實(shí)存在進(jìn)項(xiàng)稅額過(guò)大的話，咱就走進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出就行了。

快賬用戶1094 追問(wèn) 2022-10-08 13:27

老師，如果做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，一般是怎么做賬？

齊紅老師解答 2022-10-08 13:31

借費(fèi)用、借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

2022-10-08

進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的這一部分稅款留著可以以后抵扣，但是現(xiàn)在國(guó)家有優(yōu)惠政策給你們退回退回之后，這部分稅款以后也沒(méi)法抵扣。

2022-10-08

您好生產(chǎn)企業(yè)退稅是要有進(jìn)項(xiàng) 且進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，產(chǎn)生留底才能退稅這個(gè)月產(chǎn)生留底辦理退稅可以的

2022-12-24

你好，這種情況可以留底的，不用退稅

2024-12-12

對(duì)“免、抵、退”稅辦法有三步處理公式：一是，當(dāng)期應(yīng)納稅額＝當(dāng)期內(nèi)銷售貨物銷項(xiàng)稅額－（當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額－當(dāng)期免抵退不得免征和抵扣的稅額）－當(dāng)期留抵稅額；二是，免抵退稅額＝出口貨物離岸價(jià)×外匯人民幣牌價(jià)×出口貨物退稅率；三是，當(dāng)期免抵稅額＝當(dāng)期免抵退稅額－當(dāng)期應(yīng)退稅額。　　會(huì)計(jì)上，實(shí)行“免、抵、退”政策的賬務(wù)處理也相應(yīng)有三種處理辦法。　　一是，應(yīng)納稅額為正數(shù)，即免抵后仍應(yīng)繳納增值稅，免抵稅額＝免抵退稅額，即沒(méi)有可退稅額（因?yàn)闆](méi)有留抵稅額）。此時(shí)，賬務(wù)處理如下：　　借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）　　　貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅　　借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）　　　貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（出口退稅）　　二是，應(yīng)納稅額為負(fù)數(shù)，即期末有留抵稅額，對(duì)于未抵頂完的進(jìn)項(xiàng)稅額，不做會(huì)計(jì)分錄；當(dāng)留抵稅額大于“免、抵、退”稅額時(shí)，可全部退稅，免抵稅額為0.此時(shí)，賬務(wù)處理如下：　　借：應(yīng)收補(bǔ)貼款　　　貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（出口退稅）　　三是，應(yīng)納稅額為負(fù)數(shù)，即期末有留抵稅額，對(duì)于未抵頂完的進(jìn)項(xiàng)稅額，不做會(huì)計(jì)分錄；當(dāng)留抵稅額小于“免、抵、退”稅額時(shí)，可退稅額為留抵稅額，免抵稅額＝免抵退稅額－留抵稅額。此時(shí)，賬務(wù)處理如下：　　借：應(yīng)收補(bǔ)貼款　　　　應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）　　　貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（出口退稅）　　通過(guò)以上三種情況的分析與處理可看出，如果不計(jì)算出“免抵稅額”，會(huì)計(jì)處理上將無(wú)法平衡。

2021-03-19

相關(guān)問(wèn)題