外購的禮品，購進的時候是普票，在套餐里面贈送給客戶需要視同銷售交銷項稅嗎
你好 是的，需要這么做的
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外購的貨物作為禮品贈送客戶需要進項轉出還是視同銷售
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外購的禮品，購進的時候是普票，在套餐里面贈送給客戶需要視同銷售交銷項稅嗎
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外購的禮品贈送客戶是做視同銷售嗎？還是做進項稅額轉出？
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銷售送給顧客的禮品、在采購時取得發(fā)票可以抵扣嗎？贈送給顧客是不是要視同銷售？銷項稅怎么計算
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老師，外購商品開的普票，贈送客戶后視同銷售，是不是要繳納銷項稅
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一般納稅人取得免稅雞蛋普票，銷售給第三方可以開免稅普票嗎
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甲電子設備公司為居民企業(yè)，屬于主要從事電子設備的制造業(yè)務的大型企業(yè)。2023 年有關經(jīng)營情況如下: (1)銷售貨物收入2000萬元,提供技術服務收入500萬元,轉讓股權收入3000萬元。經(jīng)稅務機關核準上年已作損失處理后又收回的其他應收款15 萬元。 (2)繳納增值稅180萬元,城市維護建設稅和教育費附加18萬元,房產(chǎn)稅 25 萬元,預繳企業(yè)所得稅稅款43萬元。 (3)與生產(chǎn)經(jīng)營有關的業(yè)務招待費支出 50萬元。 (4)支付殘疾職工工資14萬元;新技術研究開發(fā)費用未形成無形資產(chǎn)計入當期損益19萬元;購進一臺設備,價值35萬元;購置一臺《環(huán)境保護專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)境保護專用設備,投資額60萬元,購置完畢當年即投入使用。 老師，會計利潤怎么計算，有式子就行，不用得數(shù)
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會計準則租用廠房3年 買的二手空調(diào) 發(fā)生的650元安裝費 這個安裝費費用化可以嗎
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2023年度生產(chǎn)經(jīng)營情況為:(1)取得產(chǎn)品銷售收入總額1800萬元。(2)應扣除產(chǎn)品銷售成本800萬元。 (3)發(fā)生產(chǎn)品銷售費用600萬元,其中包括廣告費用300萬元。(4)管理費用100萬元,其中包括招待費16 萬元。 (5)財務費用40萬元,其中,含非金融企業(yè)利息25萬元(貸款250萬元,利率是10%,銀行同期利息率為5%),逾期歸還銀行貸款的罰息3萬元。(6)本年繳納的增值稅30 萬元。 (7)營業(yè)外支出14萬元,其中含公益捐贈10萬元。 (8)實發(fā)工資總額98萬元,撥繳的職工工會經(jīng)費、發(fā)生的職工福利費、職工教育經(jīng)費為20萬元。 要求:計算該企業(yè)2023年應匯算清繳的所得稅稅額
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老師，這和-500 是怎么來的？
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購進的時候不含稅價2265.49，稅率294.51取得普票，是按2560的含稅價貸方庫存商品2560+銷項332.8，借方銷售費用 做分錄嗎
不是的，銷項稅額是按照銷售價格乘以13%。
銷售價格是含稅價2560*0.13吧
銷售價格是多少的啊。
看市場銷售價格 用銷售的不含稅的金額乘以13%。
贈送給客戶的，只能用含稅價吧，不然庫存商品購進的是含稅價，出的時候又是不含稅價
借銷售費用 貸庫存商品， 應交稅費、應交增值稅銷項， 這個庫存商品是成本價格， 銷項是市場價格，不含稅的金額乘以13%。
我這樣做呢
你好市場價格是多少的？
賣了另外一批，158 168 188都有
那就按照平均價格20*（158?168加188）/3*13% 按這個做銷項稅額
只能按市場價嗎 會計分錄怎么做呢
是的 借銷售費用 貸庫存商品 銷項