老師！我8月份的時候銷項稅賬上少了1分，所以導致在計提應交增值稅時多計提了1分，但是稅務申報都是對的，我這個如何調(diào)整賬？分錄應該怎么做？

老師好 請問，小規(guī)模納稅人1季度計提的增值稅是7.78元，計提的附加三項一共是0.94元。 4月初報稅的時候?qū)嶋H交的增值稅是7.79元，附加三項沒有交錢。 請問：2季度的增值稅 附加稅如何寫分錄。 謝謝老師

我們老板他兒子，10月份工資現(xiàn)在要沖掉，不在賬上體現(xiàn)了。既然他的工資都不在賬上體現(xiàn)了，那10月份他有一張車票也不能入費用的吧，然后他的進項稅我上個月也抵扣稅額了，9%的，133/（1+9%）*9%=10.98 我們10月份。因為有硬件收入和軟件收入，又把這個10.98做公共進項稅分攤了，然后比如說軟件的部分用了抵扣了5塊錢，已經(jīng)減了稅款了，因為我們軟件部分還涉及超過3%稅負的部分，即征即退，我要再去更正申報10月份的報表，那也太麻煩了，所以我11月份賬上，能不能進項稅額轉(zhuǎn)出呢？還是就不管了呢？

我們老板他兒子，10月份工資現(xiàn)在要沖掉，不在賬上體現(xiàn)了。既然他的工資都不在賬上體現(xiàn)了，那10月份他有一張車票也不能入費用的吧，然后他的進項稅我上個月也抵扣稅額了，9%的，133/（1+9%）*9%=10.98 我們10月份。因為有硬件收入和軟件收入，又把這個10.98做公共進項稅分攤了，然后比如說軟件的部分用了抵扣了5塊錢，已經(jīng)減了稅款了，因為我們軟件部分還涉及超過3%稅負的部分，即征即退，我要再去更正申報10月份的報表，那也太麻煩了，所以我11月份賬上，能不能進項稅額轉(zhuǎn)出呢？還是就不管了呢？

老師，如果9月初實際交的城建稅比上月計提多1分錢，9月做賬補計提1分錢，請問我10月份，如何把這一分錢交了？（9月份銷項稅小于進項稅，不交增值稅）申報表有填寫位置嗎？