某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人,生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品適用增值稅基本稅率13%.2019年4月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)購(gòu)進(jìn)原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為40萬(wàn)元; (2)接受外單位投資轉(zhuǎn)入材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為10萬(wàn)元,增值稅1.3萬(wàn)元,材料未到。(3)購(gòu)進(jìn)材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為5萬(wàn)元，增值稅0.65萬(wàn)元,款項(xiàng)已支付，材料尚未驗(yàn)收入庫(kù)。(4>銷售產(chǎn)品一批,開(kāi)出增值稅專用發(fā)票，取得不含稅價(jià)款90萬(wàn)元。(5)將 產(chǎn)品投資入股20萬(wàn)元(成本價(jià)),該企業(yè)無(wú)同類產(chǎn)品售價(jià),該產(chǎn)品的成本利潤(rùn)率為10%.要求:根據(jù)上 述資料,計(jì)算該企業(yè)9月份應(yīng)繳納的增值稅稅額(本月取得的相關(guān)發(fā)票均在本月認(rèn)證并抵扣)。

某生產(chǎn)型企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年6月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)繳納的增值稅稅額：（1）購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料一批，已驗(yàn)收入庫(kù)。取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款50萬(wàn)元、稅額6.5萬(wàn)元。另外，支付購(gòu)貨運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)輸費(fèi)2萬(wàn)元、稅額0.18元萬(wàn)元。（2）購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用設(shè)備一臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款20萬(wàn)元，稅額2.6萬(wàn)元。（3）向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者個(gè)人購(gòu)入免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，用于生產(chǎn)銷售13%稅率的貨物，取得經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的收購(gòu)憑證，支付收購(gòu)價(jià)30萬(wàn)元。（4）購(gòu)入企業(yè)自用小轎車一輛，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款15萬(wàn)元，稅額1.95萬(wàn)元，用支票付款。（5）將本企業(yè)生產(chǎn)的一批產(chǎn)品捐贈(zèng)給災(zāi)區(qū)，該產(chǎn)品成本價(jià)為10萬(wàn)元，不含稅銷售價(jià)為18萬(wàn)元。（6）銷售甲商品給某商場(chǎng)，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款70萬(wàn)元、稅額9.1萬(wàn)元。（7（8）接受外單位委托加工應(yīng)稅產(chǎn)品一批，收取委托方提供的原材料5.87萬(wàn)元，收取加工費(fèi)3.39萬(wàn)元（含增值稅）。（9）將外購(gòu)的原材料一批用于企業(yè)職工集體福利，該材料成本為6萬(wàn)元，其進(jìn)項(xiàng)稅額為0.78萬(wàn)元，該原材料系以前購(gòu)入，已在購(gòu)入當(dāng)月申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

1.2021年10月某增值稅一般納稅人A發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)將自產(chǎn)的一批貨物(成本為9000元,不含稅的售價(jià)為10000元)捐給當(dāng)?shù)丶t十字會(huì);2)外購(gòu)一批原材料用于加工生產(chǎn),取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款10000元(3)中秋佳節(jié),外購(gòu)一批月餅發(fā)放給企業(yè)職工,取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款5000元;(4)將加工收回的產(chǎn)成品(成本為10000元,當(dāng)期無(wú)同類售價(jià))投資于B企業(yè)。計(jì)算:A企業(yè)當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額和可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額

1. 2021年10月某增值稅一般納稅人發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1）將自產(chǎn)的一批貨物(成本為9000元，不含稅的售價(jià)為0000元)捐給當(dāng)?shù)仄飘a(chǎn)企業(yè); (2)外購(gòu)-批原材料用于加工生產(chǎn)，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款10000元， (3)中秋佳節(jié)，外購(gòu)-批月餅發(fā)放給企業(yè)職工，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款5000元; (4)將加工收回的產(chǎn)成品(成本為10000元，當(dāng)期無(wú)同類售價(jià))投資于B企業(yè)。 計(jì)算: A企業(yè)當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額和可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。

2.廣東某工業(yè)企業(yè)為增值稅-般納稅人，生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品適用稅率為13%，2021年7月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)購(gòu)進(jìn)原材料--批，取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為400000元，取得某汽車貨運(yùn)公司的增值稅專用發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)為20000元。(2)接受外單位投資轉(zhuǎn)入的材料--批，取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為100000元，增值稅額為13000元(3)購(gòu)進(jìn)低值易耗品-批，取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為50000元。(4)銷售產(chǎn)品一批，開(kāi)出增值稅專用發(fā)票，價(jià)款900000元(5)將產(chǎn)品投資入股，產(chǎn)品的成本價(jià)為200000元，該企業(yè)無(wú)同類產(chǎn)品售價(jià)(假定成本利潤(rùn)率為10%)。要求:計(jì)算本期銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額、應(yīng)納稅額(12分)