老師您好！九月我公司購(gòu)進(jìn)的商品貨到發(fā)票未到，商品數(shù)量是3000個(gè)，不含稅金額是9萬，我做了暫估 借：庫(kù)存商品9萬 貸：應(yīng)付賬款～暫估入賬9萬 十月初我做了沖銷，月末欠的發(fā)票和十月本月購(gòu)進(jìn)的貨物發(fā)票一同收到，沖的分錄是 借：庫(kù)存商品 -9萬 貸：應(yīng)付賬款～暫估入賬 -9萬 收到發(fā)票時(shí)的分錄（包括上月欠的九萬和本月的三萬） 借：庫(kù)存商品12萬 進(jìn)項(xiàng)稅9%1.08萬 貸：應(yīng)付賬款～xx公司13.08萬 老師我主要想問的是庫(kù)存商品臺(tái)賬是不是得做一個(gè)負(fù)數(shù)沖一下數(shù)量和購(gòu)進(jìn)時(shí)的成本呢？請(qǐng)老師指點(diǎn)一下

月底走貨物到庫(kù)，尚未收到發(fā)票，例如不含稅金額為10萬，做暫估借庫(kù)存商品10萬貸暫估應(yīng)付賬款10萬。借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬貸庫(kù)存商品10萬。下月發(fā)票還是未收到，但是有確認(rèn)收入和成本。結(jié)轉(zhuǎn)成本憑證，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬貸庫(kù)存商品10萬。這種情況下是不是就不需要做紅字的借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品這個(gè)憑證了？還有一個(gè)就是發(fā)票未到貨物已入庫(kù)，本月結(jié)轉(zhuǎn)了成本，月底暫估了借庫(kù)存商品貸暫估應(yīng)付賬款，此時(shí)可以不用再將暫估的庫(kù)存商品轉(zhuǎn)入成本吧

老師，我想請(qǐng)教一下，我們是商貿(mào)型企業(yè)，然后我做賬的時(shí)候成本結(jié)轉(zhuǎn)沒有按照加權(quán)平均順延下去做，大概按照主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的60%結(jié)轉(zhuǎn)了一下成本。之前會(huì)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)的表格沒做，我現(xiàn)在把成本結(jié)轉(zhuǎn)表格補(bǔ)出來后發(fā)現(xiàn)，按照加權(quán)平均計(jì)算我賬面成本多結(jié)轉(zhuǎn)了30萬。但是實(shí)際庫(kù)存其實(shí)沒有賬面那么多的。賬面余50幾萬。表格余90幾萬。倉(cāng)庫(kù)實(shí)際庫(kù)存估計(jì)也就20-30萬。這個(gè)我怎么辦啊，不會(huì)操作了

老師，我們公司上一任會(huì)計(jì)做的21年有筆錯(cuò)賬，實(shí)際發(fā)票已收到，暫估沒沖，入賬了不同商品的庫(kù)存，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，暫估金額大于發(fā)票金額，這該怎么更正？比如21年有筆貨物做了A產(chǎn)品的暫估，發(fā)票金額900，暫估了3000，做錯(cuò)賬時(shí)做成 購(gòu)入時(shí)發(fā)票未到，貨物到了 借:庫(kù)存商品——A產(chǎn)品 3000 貸:應(yīng)付賬款——暫估入庫(kù)3000 出售時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本3000 貸:庫(kù)存商品——A產(chǎn)品3000 收到發(fā)票時(shí)沒有沖這筆暫估，本來是A產(chǎn)品而入賬入成了另一個(gè)B商品的庫(kù)存 借:庫(kù)存商品——B產(chǎn)品 900 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）117 貸:銀行存款 1017 到2022年了怎么更正2021年這筆錯(cuò)賬

老師，（成品油行業(yè)）如果我們采購(gòu)100噸，對(duì)方開票也是按照100噸開的發(fā)票，收到按照發(fā)票計(jì)入庫(kù)存商品（100噸），但是我們實(shí)際收到98噸，我們銷售也只能按照98噸銷售開票，剩余的2噸就會(huì)保留在庫(kù)存商品里面，庫(kù)存實(shí)際為0，但是賬面庫(kù)存商品還有2噸的貨物，這個(gè)要怎么做賬務(wù)處理呢？