不用視同內(nèi)銷嗎，之前看見網(wǎng)上說如果是免費給出去就要視同內(nèi)銷

這個視同銷售，但是您沒有取得收入，所以貸方直接庫存商品，然后出口是免稅的，所以不體現(xiàn)應交稅費。

還有就是在這一批貨中領用了一部分去國外參展以及給國內(nèi)檢測機構(gòu)檢測，應該如何入賬呢

借銷售費用， 貸庫存商品。 國內(nèi)檢測的這部分你們會有對應收入嗎？

不會，拿去檢測成分來的 然后一小部分做樣品賣出去了，國外和國內(nèi)客戶各一個，沒走報關，我們公司還沒稅務備案出口權(quán)，這個應該怎么處理呢

你好 不會有收入的 借銷售費用，貸庫存? ?沒有備案不是免稅的這樣處理，借銷售費用，貸庫存，應交稅費? ?

就是不管是賣出或是寄到國外，都應該申報及繳納增值稅是嗎

是的，都需要申報的。

那這個應交稅費的計稅依據(jù)是什么呢，我們這個月是小規(guī)模，應該也是用借：銷售費用，貸庫存就可以了吧，貨物是電子煙

小規(guī)模，現(xiàn)在普票是免稅的。就填寫在免稅銷售額里就行了。

好的謝謝老師

?你好同學： 不客氣，如果您這個問題已經(jīng)解決， 希望對我的回復及時給予評價。不清楚的還可以繼續(xù) 追問?。?

那這些應該拿什么作為入賬的附件呢，自己統(tǒng)計的庫存表可以嗎，還有國外發(fā)生的費用應該拿什么入賬呢，可以稅前抵扣嗎

是的，就是這樣處理的。

國外發(fā)生的費用應該拿什么入賬呢，可以稅前抵扣嗎