同學(xué)你好,9月時(shí),借,原材料,45500元,應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng),4500元,貸,銀行存款,50000元。12月,借,生產(chǎn)成本,45000元,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵減進(jìn)項(xiàng)加計(jì)額,500元,貸,原材料,45500元。
某面包廠(增值稅一般納稅人)購進(jìn)小麥加工廠面包對(duì)外銷售。2019年9月面包廠購進(jìn)小麥,取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票,注明金額1000元,稅率9%,稅額90元,款項(xiàng)用銀行存款支付;取得小規(guī)模納稅人申請(qǐng)稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票,注明金額2000元,稅率60元,款項(xiàng)用銀行存款支付;收購農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者小麥,支付現(xiàn)金3000元,給農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者開具收購發(fā)票。購進(jìn)小麥當(dāng)月全部生產(chǎn)領(lǐng)用,會(huì)計(jì)怎樣處理?
甲食品加工廠(增值稅一般納稅人,適用稅率13%)2019年09月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)向農(nóng)民收購小麥(屬于初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品,稅率9%)20噸,收購憑證上注明價(jià)款20000元,驗(yàn)收后送另一食品加工廠(增值稅一般納稅人)加工成增值稅稅率為13%的食品,支付加工費(fèi)價(jià)稅合計(jì)904元,取得增值稅專用發(fā)票;(2)從縣城某工具廠(小規(guī)模納稅人)購入小工具一批,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票,支付價(jià)稅合計(jì)款4120元;(3)將以前購入的12噸玉米渣(屬于初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品,稅率9%)對(duì)外銷售10噸,取得不含稅銷售額25000元,將2噸玉米渣無償贈(zèng)送給客戶;
A企業(yè)為一食品加工廠,2020年11月從某家庭農(nóng)場購入小麥100噸,每噸600元,開具的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)使用的收購憑證上收購款總計(jì)60000元。1,A企業(yè)購進(jìn)小麥時(shí)的分錄:2,假設(shè),2021年1月全部被生產(chǎn)領(lǐng)用,用于生產(chǎn)適用13%稅率的食品,此時(shí)再加計(jì)1%進(jìn)項(xiàng)稅額,相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理為:
5.企業(yè)為一食品加工廠,是增值稅一般納稅人。取得的合法扣稅憑證均已進(jìn)行用途確認(rèn)。2021年9月從某農(nóng)民處購入小麥,開具的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)使用的收購憑證上注明收購款總計(jì)50000元。2021年12月全部領(lǐng)用用于加工生產(chǎn)增值稅稅率為13%的產(chǎn)品。分別作出2021年9月和2021年12月的會(huì)計(jì)處理。
A企業(yè)為一食品加工廠,是增值稅一般納稅人。取得的合法扣稅憑證均已進(jìn)行用途確認(rèn)。從一般納稅人甲公司購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品,所取得增值稅專用發(fā)票注明金額50萬元,增值稅額4.5萬元,當(dāng)月生產(chǎn)領(lǐng)用該農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)適用13%稅率的食品。則A企業(yè)正確的會(huì)計(jì)處理為
老師,我們公司提前搬走,物業(yè)押金不退,開了發(fā)票給我們,這種可以入賬嗎?
老師,如果記賬憑證已經(jīng)裝訂成冊(cè)了,有的記賬憑證漏打了,怎么弄?
老師,個(gè)體工商戶不用建賬的,可以借款了,不用還回去嗎?
剛注冊(cè)了一家小規(guī)模納稅人做出口貨物,可不可以出口退稅?
2022年7月1日后異地的印花稅在項(xiàng)目地預(yù)繳了怎么辦?
我開公司的車,掛到了,做了車險(xiǎn)報(bào)案,這錢保險(xiǎn)錢是打到公司賬戶還是個(gè)人賬戶?
老師,有計(jì)算個(gè)稅的表嗎?我填寫工資,然后自動(dòng)計(jì)算個(gè)稅
開票涉及到安裝工程,這個(gè)跨區(qū)域事項(xiàng)開票過程中怎么報(bào)備
老師,老板跟員工出差旅游吃飯住宿全部放,放差旅費(fèi),還是住宿放差旅費(fèi),吃飯放業(yè)務(wù)招待費(fèi)哦?我好害怕放錯(cuò)了
哪種個(gè)人所得稅匯繳未達(dá)納稅標(biāo)準(zhǔn)不退稅