同學(xué)你好,9月時(shí),借,原材料,45500元,應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng),4500元,貸,銀行存款,50000元。12月,借,生產(chǎn)成本,45000元,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵減進(jìn)項(xiàng)加計(jì)額,500元,貸,原材料,45500元。
1.某面包廠(增值稅一 般納稅人)購進(jìn)小麥加工廠面包對(duì)外銷售。2019年9月面包廠~購進(jìn)小麥,取得一-般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票,注明金額1000元,稅率9%,稅額90元,款項(xiàng)用銀行存款支付;取得小規(guī)模納稅人申請(qǐng)稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票,注明金額2000元,稅率60元,款項(xiàng)用銀行存款支付;收購農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者小麥,支付現(xiàn)金3000元,給農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者開具收購發(fā)票,購進(jìn)小麥當(dāng)月全部生產(chǎn)領(lǐng)用,會(huì)計(jì)怎樣處理?
甲食品加工廠(增值稅一般納稅人,適用稅率13%)2019年09月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)向農(nóng)民收購小麥(屬于初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品,稅率9%)20噸,收購憑證上注明價(jià)款20000元,驗(yàn)收后送另一食品加工廠(增值稅一般納稅人)加工成增值稅稅率為13%的食品,支付加工費(fèi)價(jià)稅合計(jì)904元,取得增值稅專用發(fā)票;(2)從縣城某工具廠(小規(guī)模納稅人)購入小工具一批,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票,支付價(jià)稅合計(jì)款4120元;(3)將以前購入的12噸玉米渣(屬于初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品,稅率9%)對(duì)外銷售10噸,取得不含稅銷售額25000元,將2噸玉米渣無償贈(zèng)送給客戶;
A企業(yè)為一食品加工廠,2020年11月從某家庭農(nóng)場購入小麥100噸,每噸600元,開具的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)使用的收購憑證上收購款總計(jì)60000元。1,A企業(yè)購進(jìn)小麥時(shí)的分錄:2,假設(shè),2021年1月全部被生產(chǎn)領(lǐng)用,用于生產(chǎn)適用13%稅率的食品,此時(shí)再加計(jì)1%進(jìn)項(xiàng)稅額,相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理為:
5.企業(yè)為一食品加工廠,是增值稅一般納稅人。取得的合法扣稅憑證均已進(jìn)行用途確認(rèn)。2021年9月從某農(nóng)民處購入小麥,開具的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)使用的收購憑證上注明收購款總計(jì)50000元。2021年12月全部領(lǐng)用用于加工生產(chǎn)增值稅稅率為13%的產(chǎn)品。分別作出2021年9月和2021年12月的會(huì)計(jì)處理。
A企業(yè)為一食品加工廠,是增值稅一般納稅人。取得的合法扣稅憑證均已進(jìn)行用途確認(rèn)。從一般納稅人甲公司購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品,所取得增值稅專用發(fā)票注明金額50萬元,增值稅額4.5萬元,當(dāng)月生產(chǎn)領(lǐng)用該農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)適用13%稅率的食品。則A企業(yè)正確的會(huì)計(jì)處理為
老師為什么不用以前年度損益調(diào)整科目
正常按照繳納稅的方法繳納,但卻申報(bào)不成功。上面顯示申報(bào)人員不足。我發(fā)現(xiàn)確實(shí)是少一個(gè)人,但又不知道怎么把那個(gè)人加上。
請(qǐng)教一下,員工報(bào)銷,如果回來的發(fā)票比實(shí)際報(bào)銷多,那發(fā)票也是附在報(bào)銷憑證后面嗎?
老師,第四個(gè)題干,他說那個(gè)2022年的時(shí)候,退貨率是10%,那我是按照200乘以90%確認(rèn)收入和銷項(xiàng)稅的。下面說2023年3月實(shí)際退回了15件,答案,2022年確認(rèn)收入和銷項(xiàng)稅都是根據(jù)200減15件來計(jì)算的,這個(gè)地方我不太明白@方寧老師
這個(gè)課程的報(bào)稅系統(tǒng)不能實(shí)操報(bào)稅嗎?
答案1000那里冒出來的,題目也沒有啊
老師,如果記賬憑證丟了,原始憑證也丟了,有什么影響嗎?
已抵扣的發(fā)票可以沖紅嗎?很麻煩嗎?
老師,企業(yè)所得稅申報(bào)中,附表資產(chǎn)加速折舊,什么樣的公司會(huì)采用一次性扣除?
老師,這幾個(gè)選項(xiàng)的分錄可以給我寫一下嗎?