同學(xué)你好,9月時(shí),借,原材料,45500元,應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng),4500元,貸,銀行存款,50000元。12月,借,生產(chǎn)成本,45000元,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵減進(jìn)項(xiàng)加計(jì)額,500元,貸,原材料,45500元。
某面包廠(增值稅一般納稅人)購(gòu)進(jìn)小麥加工廠面包對(duì)外銷售。2019年9月面包廠購(gòu)進(jìn)小麥,取得一般納稅人開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票,注明金額1000元,稅率9%,稅額90元,款項(xiàng)用銀行存款支付;取得小規(guī)模納稅人申請(qǐng)稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票,注明金額2000元,稅率60元,款項(xiàng)用銀行存款支付;收購(gòu)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者小麥,支付現(xiàn)金3000元,給農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者開(kāi)具收購(gòu)發(fā)票。購(gòu)進(jìn)小麥當(dāng)月全部生產(chǎn)領(lǐng)用,會(huì)計(jì)怎樣處理?
甲食品加工廠(增值稅一般納稅人,適用稅率13%)2019年09月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)向農(nóng)民收購(gòu)小麥(屬于初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品,稅率9%)20噸,收購(gòu)憑證上注明價(jià)款20000元,驗(yàn)收后送另一食品加工廠(增值稅一般納稅人)加工成增值稅稅率為13%的食品,支付加工費(fèi)價(jià)稅合計(jì)904元,取得增值稅專用發(fā)票;(2)從縣城某工具廠(小規(guī)模納稅人)購(gòu)入小工具一批,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票,支付價(jià)稅合計(jì)款4120元;(3)將以前購(gòu)入的12噸玉米渣(屬于初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品,稅率9%)對(duì)外銷售10噸,取得不含稅銷售額25000元,將2噸玉米渣無(wú)償贈(zèng)送給客戶;
A企業(yè)為一食品加工廠,2020年11月從某家庭農(nóng)場(chǎng)購(gòu)入小麥100噸,每噸600元,開(kāi)具的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)使用的收購(gòu)憑證上收購(gòu)款總計(jì)60000元。1,A企業(yè)購(gòu)進(jìn)小麥時(shí)的分錄:2,假設(shè),2021年1月全部被生產(chǎn)領(lǐng)用,用于生產(chǎn)適用13%稅率的食品,此時(shí)再加計(jì)1%進(jìn)項(xiàng)稅額,相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理為:
5.企業(yè)為一食品加工廠,是增值稅一般納稅人。取得的合法扣稅憑證均已進(jìn)行用途確認(rèn)。2021年9月從某農(nóng)民處購(gòu)入小麥,開(kāi)具的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)使用的收購(gòu)憑證上注明收購(gòu)款總計(jì)50000元。2021年12月全部領(lǐng)用用于加工生產(chǎn)增值稅稅率為13%的產(chǎn)品。分別作出2021年9月和2021年12月的會(huì)計(jì)處理。
A企業(yè)為一食品加工廠,是增值稅一般納稅人。取得的合法扣稅憑證均已進(jìn)行用途確認(rèn)。從一般納稅人甲公司購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品,所取得增值稅專用發(fā)票注明金額50萬(wàn)元,增值稅額4.5萬(wàn)元,當(dāng)月生產(chǎn)領(lǐng)用該農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)適用13%稅率的食品。則A企業(yè)正確的會(huì)計(jì)處理為
你好老師 收回應(yīng)收賬款實(shí)際因收191000元 但收到198000元,多收部分會(huì)計(jì)分錄怎么做 謝謝
一員工用別人的卡收工資可以嗎?那報(bào)個(gè)稅報(bào)誰(shuí)的
借款里面違約責(zé)任是必須要有的嗎?
老師,開(kāi)出去發(fā)票多少噸,開(kāi)進(jìn)來(lái)也要多少噸,噸位要一樣嗎?還是開(kāi)少點(diǎn)也可以
出口貨物,進(jìn)項(xiàng)發(fā)票回不來(lái),銷項(xiàng)不敢開(kāi)。申報(bào)的時(shí)候一直在按報(bào)關(guān)單做未開(kāi)票收入,怎么辦,這樣一直報(bào)下去?
掛靠方交了增值稅,要不要收取對(duì)方企業(yè)所得稅,不算企業(yè)所得稅會(huì)不會(huì)虧?
收到公司法人的投資款,但法人不是股東,怎么做分錄
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老師,銷售團(tuán)隊(duì)有4個(gè)人,業(yè)績(jī)之和是2萬(wàn),人均的話是2萬(wàn)?4人=5000對(duì)嗎?
郭老師,打官司要回來(lái)的錢,進(jìn)賬了,利息也進(jìn)了,利息要開(kāi)票嗎