您好,小規(guī)模納稅人連續(xù)12個月超過500萬元
老師您好!在稅務(wù)有兩個問題,公司屬于一般納稅人,第一,正常業(yè)務(wù),租賃合同或者協(xié)議注明免租期和租期減半的是否可以開具專用發(fā)票?第二,疫情防控期間,已預(yù)收租金,,按照專票開具,但是沖紅發(fā)票,更正發(fā)票的時候還是按照專票開具,舉例2020年1-3月租賃收入原開具專用發(fā)票3萬,但按照公司規(guī)定,2月免租期,沖紅原來的專用發(fā)票3萬,更正的時候也開具專票2萬,但是備注2020年1-3月租金(2月免租),也就是2月租金不含在開票收入了,這樣開專票可以嗎?
2022年4月注冊(紅河凌振設(shè)備租賃有限公司)注冊資金50萬,普票,和專票一年可以開超多少錢,會變成一般納稅人
綜合題:A公司是2020年新設(shè)立的有限責任公司,注冊資本800萬元。請根據(jù)以下所列經(jīng)濟業(yè)務(wù),編制相關(guān)會計分錄:(1)1月5日,A公司收到甲公司以價值400萬元的固定資產(chǎn)認繳其所占注冊資本50%的份額;乙公司以一項價值240萬元的專利權(quán)認繳其所占注冊資本30%的份額;其他投資人以160萬元銀行存款認繳其所占注冊資本20%的份額。(2)3月1日,A公司從中國銀行借入3個月期限、年利率為6%的借款600萬元,約定于2020年5月31日一次性還本付息。A公司于每月月末計提當月借款利息。(3)5月31日,A公司一次性歸還中國銀行借款本息共計609萬元。(4)9月1日,A公司引入丙公司投資500萬元,但丙公司只占公司注冊資本的20%。(5)8月2日,A公司購入一臺需要安裝的生產(chǎn)設(shè)備,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款50萬元,增值稅6.5萬元,價稅合計56.5萬元以商業(yè)承兌匯票支付。9日,設(shè)備投入安裝,領(lǐng)用本公司生產(chǎn)的K產(chǎn)品3000元。15日,設(shè)備安裝完畢達到預(yù)定可使用狀態(tài)。(6)9月2日,A公司外購一批R材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款500000元,增值稅65000元,款項以銀行承兌匯票支付,
合題:A公司是2020年新設(shè)立的有限責任公司,注冊資本800萬元。請根據(jù)以下所列經(jīng)濟業(yè)務(wù),編制相關(guān)會計分錄:(1)1月5日,A公司收到甲公司以價值400萬元的固定資產(chǎn)認繳其所占注冊資本50%的份額;乙公司以一項價值240萬元的專利權(quán)認繳其所占注冊資本30%的份額;其他投資人以160萬元銀行存款認繳其所占注冊資本20%的份額。(2)3月1日,A公司從中國銀行借入3個月期限、年利率為6%的借款600萬元,約定于2020年5月31日一次性還本付息。A公司于每月月末計提當月借款利息。(3)5月31日,A公司一次性歸還中國銀行借款本息共計609萬元。(4)9月1日,A公司引入丙公司投資500萬元,但丙公司只占公司注冊資本的20%。(5)8月2日,A公司購入一臺需要安裝的生產(chǎn)設(shè)備,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款50萬元,增值稅6.5萬元,價稅合計56.5萬元以商業(yè)承兌匯票支付。9日,設(shè)備投入安裝,領(lǐng)用本公司生產(chǎn)的K產(chǎn)品3000元。15日,設(shè)備安裝完畢達到預(yù)定可使用狀態(tài)。(6)9月2日,A公司外購一批R材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款500000元,增值稅65000元,款項以銀行承兌匯票支付,原
1.甲公司系增值稅一般納稅人,其固定資產(chǎn)有關(guān)的業(yè)務(wù)資料如下: (1)2020 年 6 月,以銀行存款購入一套不需要安裝的大型生產(chǎn)設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)票注明的 價款為 200 萬元,增值稅稅額為 26 萬元。預(yù)計使用年限為 5 年,凈殘值為 20 萬元,采用年數(shù)總和 法計提折舊。 (2)2022 年 12 月 31 日,該設(shè)備出現(xiàn)減值跡象,預(yù)計可收回金額為 50 萬元,甲公司對該設(shè)備計提 減值準備后預(yù)計其剩余使用年限為 3 年,凈殘值為 10 萬元,仍采用年數(shù)總和法計提折舊。 (4)2023 年 6 月,甲公司將該設(shè)備出售,收取價款 45 萬元、增值稅 3.9 萬元,另以銀行存款支付 清理費用 2 萬元。 要求(金額以萬元為單位): (1)計算該設(shè)備 2022 年 12 月 31 日累計折舊金額,并寫出相關(guān)會計分錄。 (2)計算該設(shè)備 2022 年應(yīng)計提的減值準備金額,并寫出相關(guān)會計分錄。 (3)計算該設(shè)備 2023 年 6 月處置損益,并寫出相關(guān)會計分錄。
老師,這道題得第二問,我再計算的時候用了最笨的辦法,就是把營業(yè)凈利率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和權(quán)益乘數(shù)計算出來的,結(jié)果計算結(jié)果和答案不一致,這樣考試的話算不算對呢?
老師,這道題中我再計算每股股利的時候,我把發(fā)給員工的80萬股按照市價也算進去了,導(dǎo)致結(jié)果錯誤,我想問的是計算每股股利得時候應(yīng)該是股票股利和現(xiàn)金股利和除以在外發(fā)行得普通股股數(shù)對吧?我記得我原來做過類似的題,每股股利應(yīng)該是股利總額除以股數(shù)
請問3月剛成立得公司,沒有業(yè)務(wù)。第二季和第一季度報的財務(wù)報表一致。但是申報完之后才發(fā)現(xiàn)4月份有匯款三筆賬沒入賬,這種情況和這次申報有影響嘛?
你好老師小規(guī)模納稅人這季度的利潤總額是40893.23應(yīng)該交多少所得稅
請問老師:簡易計稅方法下,銷售貨物的時候無需結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎?如圖這樣的無需結(jié)轉(zhuǎn)成本?
其他權(quán)益工具投資轉(zhuǎn)為長投權(quán)益法。是不是要把其他權(quán)益工具投資調(diào)到公允價后再轉(zhuǎn)入長投? 20.1.1其他權(quán)益工具投資成本為200 20.12.31公允為210 21.12.31公允為220,這時候轉(zhuǎn)入長投權(quán)益法。 20.1.1 借:其他權(quán)益工具投資—成本200 貸:銀行存款 200 20.12.31 借:其他權(quán)益工具投資—公允價值變動 10 貸:其他綜合收益 10 21.12.31 借:其他權(quán)益工具投資—公允價值變動 10 貸:其他綜合收益 10 借:長投—成本 220 貸:其他權(quán)益工具—成本 200 —公允價值變動20 借:其他綜合收益20 貸:盈余公積2 未分配利潤18
老師,工會經(jīng)費需要計提嗎?分錄怎么寫
支付寶支付的服務(wù)費入什么費用
老師,公戶有限制一個月轉(zhuǎn)出多少就要繳稅嗎
老師,金蝶軟件壞了,來不及做賬申報,怎么辦呢?所得稅,財務(wù)報表報送能隨便填申報表后續(xù)季報過后再更正申報的嗎??