您好,小規(guī)模納稅人連續(xù)12個(gè)月超過(guò)500萬(wàn)元
老師您好!在稅務(wù)有兩個(gè)問(wèn)題,公司屬于一般納稅人,第一,正常業(yè)務(wù),租賃合同或者協(xié)議注明免租期和租期減半的是否可以開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票?第二,疫情防控期間,已預(yù)收租金,,按照專(zhuān)票開(kāi)具,但是沖紅發(fā)票,更正發(fā)票的時(shí)候還是按照專(zhuān)票開(kāi)具,舉例2020年1-3月租賃收入原開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票3萬(wàn),但按照公司規(guī)定,2月免租期,沖紅原來(lái)的專(zhuān)用發(fā)票3萬(wàn),更正的時(shí)候也開(kāi)具專(zhuān)票2萬(wàn),但是備注2020年1-3月租金(2月免租),也就是2月租金不含在開(kāi)票收入了,這樣開(kāi)專(zhuān)票可以嗎?
2022年4月注冊(cè)(紅河凌振設(shè)備租賃有限公司)注冊(cè)資金50萬(wàn),普票,和專(zhuān)票一年可以開(kāi)超多少錢(qián),會(huì)變成一般納稅人
綜合題:A公司是2020年新設(shè)立的有限責(zé)任公司,注冊(cè)資本800萬(wàn)元。請(qǐng)根據(jù)以下所列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄:(1)1月5日,A公司收到甲公司以?xún)r(jià)值400萬(wàn)元的固定資產(chǎn)認(rèn)繳其所占注冊(cè)資本50%的份額;乙公司以一項(xiàng)價(jià)值240萬(wàn)元的專(zhuān)利權(quán)認(rèn)繳其所占注冊(cè)資本30%的份額;其他投資人以160萬(wàn)元銀行存款認(rèn)繳其所占注冊(cè)資本20%的份額。(2)3月1日,A公司從中國(guó)銀行借入3個(gè)月期限、年利率為6%的借款600萬(wàn)元,約定于2020年5月31日一次性還本付息。A公司于每月月末計(jì)提當(dāng)月借款利息。(3)5月31日,A公司一次性歸還中國(guó)銀行借款本息共計(jì)609萬(wàn)元。(4)9月1日,A公司引入丙公司投資500萬(wàn)元,但丙公司只占公司注冊(cè)資本的20%。(5)8月2日,A公司購(gòu)入一臺(tái)需要安裝的生產(chǎn)設(shè)備,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款50萬(wàn)元,增值稅6.5萬(wàn)元,價(jià)稅合計(jì)56.5萬(wàn)元以商業(yè)承兌匯票支付。9日,設(shè)備投入安裝,領(lǐng)用本公司生產(chǎn)的K產(chǎn)品3000元。15日,設(shè)備安裝完畢達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。(6)9月2日,A公司外購(gòu)一批R材料,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款500000元,增值稅65000元,款項(xiàng)以銀行承兌匯票支付,
合題:A公司是2020年新設(shè)立的有限責(zé)任公司,注冊(cè)資本800萬(wàn)元。請(qǐng)根據(jù)以下所列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄:(1)1月5日,A公司收到甲公司以?xún)r(jià)值400萬(wàn)元的固定資產(chǎn)認(rèn)繳其所占注冊(cè)資本50%的份額;乙公司以一項(xiàng)價(jià)值240萬(wàn)元的專(zhuān)利權(quán)認(rèn)繳其所占注冊(cè)資本30%的份額;其他投資人以160萬(wàn)元銀行存款認(rèn)繳其所占注冊(cè)資本20%的份額。(2)3月1日,A公司從中國(guó)銀行借入3個(gè)月期限、年利率為6%的借款600萬(wàn)元,約定于2020年5月31日一次性還本付息。A公司于每月月末計(jì)提當(dāng)月借款利息。(3)5月31日,A公司一次性歸還中國(guó)銀行借款本息共計(jì)609萬(wàn)元。(4)9月1日,A公司引入丙公司投資500萬(wàn)元,但丙公司只占公司注冊(cè)資本的20%。(5)8月2日,A公司購(gòu)入一臺(tái)需要安裝的生產(chǎn)設(shè)備,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款50萬(wàn)元,增值稅6.5萬(wàn)元,價(jià)稅合計(jì)56.5萬(wàn)元以商業(yè)承兌匯票支付。9日,設(shè)備投入安裝,領(lǐng)用本公司生產(chǎn)的K產(chǎn)品3000元。15日,設(shè)備安裝完畢達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。(6)9月2日,A公司外購(gòu)一批R材料,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款500000元,增值稅65000元,款項(xiàng)以銀行承兌匯票支付,原
1.甲公司系增值稅一般納稅人,其固定資產(chǎn)有關(guān)的業(yè)務(wù)資料如下: (1)2020 年 6 月,以銀行存款購(gòu)入一套不需要安裝的大型生產(chǎn)設(shè)備,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的 價(jià)款為 200 萬(wàn)元,增值稅稅額為 26 萬(wàn)元。預(yù)計(jì)使用年限為 5 年,凈殘值為 20 萬(wàn)元,采用年數(shù)總和 法計(jì)提折舊。 (2)2022 年 12 月 31 日,該設(shè)備出現(xiàn)減值跡象,預(yù)計(jì)可收回金額為 50 萬(wàn)元,甲公司對(duì)該設(shè)備計(jì)提 減值準(zhǔn)備后預(yù)計(jì)其剩余使用年限為 3 年,凈殘值為 10 萬(wàn)元,仍采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊。 (4)2023 年 6 月,甲公司將該設(shè)備出售,收取價(jià)款 45 萬(wàn)元、增值稅 3.9 萬(wàn)元,另以銀行存款支付 清理費(fèi)用 2 萬(wàn)元。 要求(金額以萬(wàn)元為單位): (1)計(jì)算該設(shè)備 2022 年 12 月 31 日累計(jì)折舊金額,并寫(xiě)出相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。 (2)計(jì)算該設(shè)備 2022 年應(yīng)計(jì)提的減值準(zhǔn)備金額,并寫(xiě)出相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。 (3)計(jì)算該設(shè)備 2023 年 6 月處置損益,并寫(xiě)出相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營(yíng)業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對(duì)嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說(shuō)一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開(kāi)工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專(zhuān)門(mén)借款5 000萬(wàn)元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實(shí)際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專(zhuān)門(mén)借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元。借款資金閑置期間專(zhuān)門(mén)用于短期理財(cái),共獲得理財(cái)收益60萬(wàn)元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬(wàn)元 B.262.50萬(wàn)元 C.290.00萬(wàn)元 D.350.00萬(wàn)元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專(zhuān)門(mén)借款不能按照1.1日開(kāi)始計(jì)算
為什么不是147呢?出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益到投資收益的100元不用算進(jìn)去嗎?
是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類(lèi)科目,還是先計(jì)提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財(cái)務(wù)報(bào)表,那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
員工在一個(gè)公司工作1年半,產(chǎn)生勞動(dòng)糾紛,員工去仲裁部門(mén)申請(qǐng)仲裁,提出要補(bǔ)償他每年5天帶薪年休假的工資,但是企業(yè)所有員工即使工作很多年,但都沒(méi)有5天帶薪休假的條文,這個(gè)員工的申訴成立嗎?符合勞動(dòng)法嗎
上個(gè)月的工會(huì)經(jīng)費(fèi)忘計(jì)提了 這個(gè)月可以補(bǔ)記一筆嗎?
您好!請(qǐng)問(wèn)可以在你們平臺(tái)進(jìn)行繼續(xù)教育嗎
老師,建筑業(yè)已開(kāi)票確認(rèn)收入,成本票要年底收到,暫估的時(shí)候需要暫估原材料,再領(lǐng)用,還是直接借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,貸應(yīng)付賬款暫估