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2.某市的一家商貿(mào)公司為增值稅一般納稅人,在購貨時(shí)可以選擇以下三個(gè)渠道:一是從小規(guī)模納稅人A處購進(jìn),A只能提供普通發(fā)票;二是從小規(guī)模納稅人B處購進(jìn),B可以提供3%的增值稅專用發(fā)票;三是從增值稅一般納稅人C處購進(jìn),C能提供13%的增值稅專用發(fā)票。假定不含稅購進(jìn)價(jià)格均為1000元/噸,商貿(mào)公司購進(jìn)后以不含稅1200元/噸的價(jià)格出售。商貿(mào)公司需購進(jìn)1噸貨物,并且其他相關(guān)費(fèi)用為30元,企業(yè)所得稅稅率為25%。請從稅負(fù),稅收凈利潤和現(xiàn)金凈流量三個(gè)方面做出判斷選擇。

2022-09-21 09:43
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齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-09-21 17:14

你好同學(xué) 方案一 會(huì)計(jì)利潤=1200-1000*1.03-30-1200*0.13*0.12=121.28 企業(yè)所得稅=121.28*25%=30.32 凈利潤=121.28-30.32=90.96 稅負(fù)=30.32/1200=2.53% 現(xiàn)金凈流量=1200*1.13-1000*1.03-30-1200*0.13*1.12-30.32=90.96

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你好,計(jì)算如下,請參考?
2022-09-21
1,合理避稅,延期納稅 2,方案1,進(jìn)項(xiàng)12000/1.13×13% 方案2,進(jìn)項(xiàng)11000/1.03×3% 方案3,不可以抵扣 選擇方案1 3,方案1利潤(20000/1.13-2000-12000/1.13-8000/1.13×13%×10%)×(1-25%) 方案2(20000/1.13-2000-11000/1.03-(20000/1.13×13%-11000/1.03×3%)×10%)×(1-25%) 方案3,(20000/1.13-2000-10000-20000/1.13×13%×10%)×(1-25%) 你計(jì)算一下,選擇金額大的方案
2022-09-21
你好同學(xué) 方案一 會(huì)計(jì)利潤=1200-1000*1.03-30-1200*0.13*0.12=121.28 企業(yè)所得稅=121.28*25%=30.32 凈利潤=121.28-30.32=90.96 稅負(fù)=30.32/1200=2.53% 現(xiàn)金凈流量=1200*1.13-1000*1.03-30-1200*0.13*1.12-30.32=90.96
2022-09-21
你好同學(xué) 方案一 會(huì)計(jì)利潤=1200-1000*1.03-30-1200*0.13*0.12=121.28 企業(yè)所得稅=121.28*25%=30.32 凈利潤=121.28-30.32=90.96 稅負(fù)=30.32/1200=2.53% 現(xiàn)金凈流量=1200*1.13-1000*1.03-30-1200*0.13*1.12-30.32=90.96
2022-09-21
從A公司購入的話,增值稅,1200×13%, 附加稅1200×13%*12% 企業(yè)所得稅,1200-1200×13%*12%-1000-1000×3%)*5%
2025-04-21
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