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您好！ A公司銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)老項(xiàng)目，因此，可選擇適用簡易計(jì)稅方法按照5%的征收率計(jì)稅。A公司2021年5月開具了增值稅普通發(fā)票9500萬元，其中包括1100萬元屬于按規(guī)定補(bǔ)開發(fā)票行為，不再計(jì)征增值稅。 A公司在2016年5月－2021年4月收到預(yù)收款8400萬元，應(yīng)在取得預(yù)收款的次月納稅申報(bào)期向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款： 8400÷（1＋5%）×3%＝240（萬元）； A公司在2021年5月開具發(fā)票，結(jié)轉(zhuǎn)收入，應(yīng)在次月納稅申報(bào)期向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)繳增值稅稅款： 8400÷（1＋5%）×5%－240＝160（萬元）。

2022-09-20

應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額是 200*（1+10%）*13%

2022-09-20

）G 公司的相關(guān)處理正確，理由：納稅信用 A 級納稅人取得異常憑證且已經(jīng)申報(bào)抵扣增值稅、辦理出口退稅或抵扣消費(fèi)稅的，可以自接到稅務(wù)機(jī)關(guān)通知之日起 10 個工作日內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出核實(shí)申請。經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)，符合現(xiàn)行增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣、出口退稅或消費(fèi)稅抵扣相關(guān)規(guī)定的，可不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出、追回已退稅款、沖減當(dāng)期允許抵扣的消費(fèi)稅稅款等處理。

2022-09-19

1.分開申報(bào)稅額=（10000-8000)*30%%2B(5000-3000)*40%-3000*5%=1250混合申報(bào)稅額=（15000-11000)*30%=1200混合申報(bào)更優(yōu)化 2.可以將普通住宅的銷售額降為8000*1.2=9600；少收入400，那么可以省稅（10000-8000)*30%-400=200

2022-09-08

你好，學(xué)員，2020年應(yīng)繳納企業(yè)所得稅==15*25%%2B(25/(1-20%))*(25%-20%)%2B30*25%=12.81

2022-08-23

快賬用戶8829 追問 2022-09-20 17:17

老師，后面不是還有一個承上例嗎，還有繼續(xù)做哦

齊紅老師解答 2022-09-20 17:49

一般計(jì)稅方法下增值稅銷項(xiàng)＝（8400-770）/1.09*9% 銷項(xiàng)減掉進(jìn)項(xiàng)就是應(yīng)交的增值稅，然后計(jì)算稅負(fù)率，如果大于5%就不劃算

快賬用戶8829 追問 2022-09-20 21:25

后面那個式子為什么要減去770呢

齊紅老師解答 2022-09-20 21:53

您好！因?yàn)榉康禺a(chǎn)一般計(jì)稅方法是差額征稅，也就是要減掉土地成本后交增值稅