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請(qǐng)問(wèn)老師,我們工地有很多個(gè)人的包工頭,我們給了工程款,但是他們沒(méi)有辦法提供發(fā)票給我們,然后就有一家A公司,自由職業(yè)者包工頭和A公司簽合同,去管理他們。然后我們把錢打給這個(gè)A公司,A公司再把錢打給包工頭們,然后他們就開(kāi)具的6%的發(fā)票給我公司。開(kāi)具的稅收編碼都是企業(yè)管理服務(wù)。例如:開(kāi)具的發(fā)票如:*企業(yè)管理服務(wù)*勞務(wù)外包服務(wù)費(fèi)、*企業(yè)管理服務(wù)*項(xiàng)目管理、*企業(yè)管理服務(wù)*保潔服務(wù)、*企業(yè)管理服務(wù)*企業(yè)管理服務(wù)。 這一類發(fā)票應(yīng)該計(jì)入哪個(gè)科目呢?
您好,公司是建筑裝修公司,我們工地有很多個(gè)人的包工頭,我們給了工程款,但是他們沒(méi)有辦法提供發(fā)票給我們,然后就有一家A公司,自由職業(yè)者包工頭和A公司簽合同,去管理他們。然后我們把錢打給這個(gè)A公司,A公司再把錢打給包工頭們,然后他們就開(kāi)具的6%的發(fā)票給我公司。開(kāi)具的稅收編碼都是企業(yè)管理服務(wù)。開(kāi)具的發(fā)票如:*企業(yè)管理服務(wù)*勞務(wù)外包服務(wù)費(fèi)、*企業(yè)管理服務(wù)*項(xiàng)目管理、*企業(yè)管理服務(wù)*保潔服務(wù)、*企業(yè)管理服務(wù)*企業(yè)管理服務(wù)。 這幾個(gè)發(fā)票入賬應(yīng)該計(jì)管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi),還是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本呢?
公司提供資質(zhì)讓別人使用,管理費(fèi)用什么時(shí)候收取比較合適呢?一個(gè)是對(duì)方給我們開(kāi)票,我們給承包商開(kāi)票的時(shí)候收取3個(gè)點(diǎn)的管理費(fèi),但是大多數(shù)企業(yè)是不給的,都是在結(jié)款的時(shí)候讓我們代扣,這就會(huì)出現(xiàn)我們先開(kāi)票,產(chǎn)生開(kāi)票費(fèi)用,比如外管證辦理,異地繳稅等等費(fèi)用。二個(gè)是不給開(kāi)票,代打勞務(wù)工資的方式,這樣的話找中間的勞務(wù)公司,他們給提供票據(jù),收取2個(gè)點(diǎn)費(fèi),綜合考量請(qǐng)問(wèn)老師哪種方式對(duì)有我們更有利呢?從少繳稅方面來(lái)講的話?
礦山總包收取工程配套管理費(fèi)(大概包括,占用場(chǎng)地等),開(kāi)服務(wù)類發(fā)票稅收編碼哪個(gè)合適
達(dá)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司為增值稅一般納稅人,適用一般計(jì)稅方法,增值稅稅率9%。公司以拍賣方式取得一塊土地的使用權(quán),按規(guī)劃可建10幢總面積為28100平方米的建筑物。其中,1#樓建筑面積為2400平方米,2#樓建筑面積為1800平方米,鍋爐房、收發(fā)室等配套設(shè)施建筑面積為100平方米。該公司在開(kāi)發(fā)過(guò)程中發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)以銀行存款支付土地出讓金425萬(wàn)元(已取得符合規(guī)定的有效憑證)、拆遷安司補(bǔ)償費(fèi)1000萬(wàn)元。(2)支付地質(zhì)勘查、規(guī)劃方案、施工圖設(shè)計(jì)等前期工程費(fèi)26.5萬(wàn)元,取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款25萬(wàn)元,增值稅稅額1.5萬(wàn)元;支付某施工企業(yè)承包的地下設(shè)施、管道等基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)76.3萬(wàn)元,取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款70萬(wàn)元,增值稅稅額6.3萬(wàn)元。上述項(xiàng)均通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付。(3)土地開(kāi)發(fā)完成后,將1#樓及鍋爐房、收發(fā)室等工程發(fā)包給市建一公司,1#樓合同價(jià)款218萬(wàn)元(含增值稅),工程完工結(jié)算前,以銀行存款預(yù)付工程款150萬(wàn)元。(4)鍋爐房、收發(fā)室工程完工,結(jié)算工程價(jià)款39.676萬(wàn)元,取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款36.4萬(wàn)元,增值稅稅額3.276萬(wàn)元。(5)1#樓工程
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營(yíng)業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對(duì)嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說(shuō)一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開(kāi)工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門(mén)借款5 000萬(wàn)元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實(shí)際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門(mén)借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元。借款資金閑置期間專門(mén)用于短期理財(cái),共獲得理財(cái)收益60萬(wàn)元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬(wàn)元 B.262.50萬(wàn)元 C.290.00萬(wàn)元 D.350.00萬(wàn)元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門(mén)借款不能按照1.1日開(kāi)始計(jì)算
為什么不是147呢?出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益到投資收益的100元不用算進(jìn)去嗎?
是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目,還是先計(jì)提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財(cái)務(wù)報(bào)表,那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
員工在一個(gè)公司工作1年半,產(chǎn)生勞動(dòng)糾紛,員工去仲裁部門(mén)申請(qǐng)仲裁,提出要補(bǔ)償他每年5天帶薪年休假的工資,但是企業(yè)所有員工即使工作很多年,但都沒(méi)有5天帶薪休假的條文,這個(gè)員工的申訴成立嗎?符合勞動(dòng)法嗎
上個(gè)月的工會(huì)經(jīng)費(fèi)忘計(jì)提了 這個(gè)月可以補(bǔ)記一筆嗎?
您好!請(qǐng)問(wèn)可以在你們平臺(tái)進(jìn)行繼續(xù)教育嗎
老師,建筑業(yè)已開(kāi)票確認(rèn)收入,成本票要年底收到,暫估的時(shí)候需要暫估原材料,再領(lǐng)用,還是直接借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,貸應(yīng)付賬款暫估