各位老師，下午好，我們公司是殘膜回收再生加工企業(yè)，然后，企業(yè)里面有關(guān)財政扶貧的一些款項我計入到專項應(yīng)付款里面了，但是，現(xiàn)在問題來了，現(xiàn)在這個錢怎么支出呢，比如，供應(yīng)商供來的原材料，分錄為：借：原材料 ，貸：應(yīng)付賬款，現(xiàn)在要給供應(yīng)商付款了，分錄為，借：應(yīng)付賬款，貸：銀行存款，那么這個專項應(yīng)付款——殘膜補貼款，怎么支出呢，請各位老師解析一下，謝謝

郭老師，麻煩繼續(xù)解答一下，只要一起支付都要繳納個稅，那分開支付呢？麻煩指定郭老師解答，謝謝。 原材料的損耗做到營業(yè)外支出 借:營業(yè)外支出 貸:原材料 借:銀行存款 貸:營業(yè)外收入是這樣嗎？

2022.9月份心雨面包房的分錄有點疑問，麻煩咨詢一下老師，分錄1.借方:銀行存款51500貸方：主營業(yè)務(wù)成本50000，貸方:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅銷項稅額1500,為什么是貸方是主營業(yè)務(wù)成本50000元，不是主營業(yè)務(wù)收入50000元呢？分錄4.借方:庫存商品33900貸方:現(xiàn)金或者銀行存款33900，不是30000+3000=33000元？金額339000元怎么來的??？分錄5.借方：營業(yè)外收支出1033貸方：庫存商品100應(yīng)交稅費銷項稅額33這個應(yīng)交稅費銷項稅33元是怎么來的呀？不是1000*3%的是30嗎？分錄7借方銀行存款6300貸方其他收入6000銷銷項稅300，這個300元是怎么來的呢？謝謝

提問# 一、稽查補查稅，其中補繳2018年度企業(yè)所得以及滯納金 問題1:企業(yè)會計入賬借:營業(yè)外支出~滯納金 10萬元，貸:銀行存款 10萬元。 同時，這個營業(yè)外支出~滯納金科目這個可以直接通過以前年度損益調(diào)整，直接沖減利潤分配~未分配利潤嗎？還是說掛在營業(yè)外支出科目，等年度匯算清繳時候，調(diào)增應(yīng)納稅所得額? 問題2：往年的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收賬款，超過三年了，確定余額收不回來了，小企業(yè)會計準則，直接可以經(jīng)過以前年度損益科目過度，沖減未分配利潤嗎？還是只能掛在營業(yè)外支出這個科目，等匯算清繳時候，調(diào)增應(yīng)納稅所得額（只是掛太久未收回來，又沒有充分證據(jù)資料）? 以上兩種情況，老師幫給出一下正確會計分錄和對企業(yè)年度匯算清繳是否要調(diào)增詳細解答一下，謝謝。