那老師，我不用分期確認(rèn)收入了嗎？一次性計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本嗎？

同學(xué)， 這個(gè)收入可以分期確認(rèn)，但是發(fā)票你已經(jīng)先開出來了，稅費(fèi)全額確認(rèn)。

老師，是不是這個(gè)意思。如果我先收到款，后開發(fā)票，我可以分期確認(rèn)收入。如果我先開票，就只能一次性計(jì)入收入。在匯算清繳的時(shí)候再按分期確認(rèn)的收入進(jìn)行納稅調(diào)整。是這個(gè)意思嗎

同學(xué) 不是這個(gè)意思。 首先我們說會計(jì)上的處理，無論你有沒有收到款項(xiàng)，都可以分期確認(rèn)收入。 稅法上，你收到款，就要確認(rèn)納稅義務(wù)，無論你開票不開票。

老師比如我這次收了一年的房租90萬，發(fā)票開了。但是款沒收到。借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅。那我收入不就在本期全部確認(rèn)了嗎？不就不能體現(xiàn)分期確認(rèn)收入了嗎

體現(xiàn)不了分期確認(rèn)收入，那我次年匯算清繳嗎時(shí)候怎么處理呢？租賃是跨年收取的？

同學(xué) 你這個(gè)主營業(yè)務(wù)收入不是用總收入/租賃期嗎？ 為什么要全部確認(rèn)呢？ 主營業(yè)務(wù)收入 不是確認(rèn)90W， 是確認(rèn) 90W/12 , 假設(shè)你是預(yù)收了一年的。

那我發(fā)票開出來90萬，我分錄怎么做呢？不做90，增值稅稅額也不對呀

同學(xué) 這個(gè)增值稅稅額怎么會不會呢？ 這個(gè)沒有要求你這個(gè)收入一定要是90W啊，只是算增值稅要 用90W ，這個(gè)是兩碼事啊。

老師，按我現(xiàn)在目前這個(gè)情況?？顩]收，發(fā)票開出來了。我這個(gè)分錄要怎么做

同學(xué)。 這個(gè)你把發(fā)票金額，稅額，合同簽訂的收入，房租的開始和結(jié)束時(shí)間，都說下。