乙汽車制造公司增值稅一般納稅人，主營業(yè)務(wù)是生產(chǎn)銷售小汽車。2020年4月尚未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額為6900元。該企業(yè) 2020年5月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: (1)以交款提貨方式銷售A型小汽車10輛，每輛不含稅售價(jià)16萬元，開具增值稅專用發(fā)票注明應(yīng)收價(jià)款160萬元，款項(xiàng)全部收回。 (2)銷售B型小汽車30輛，每輛不含稅售價(jià)10萬元，開具了增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款300萬元，增值稅 39 萬元。 (3)企業(yè)將某單位逾期未退還包裝物押金4.52萬元轉(zhuǎn)作其他業(yè)務(wù)收入。 (4)購進(jìn)機(jī)械設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款20萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額2.6萬元，支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)輸費(fèi)4萬元，稅款 0.36萬元，款項(xiàng)已付，該設(shè)備當(dāng)月投入使用

2022-09-15 11:10

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2022-09-15 11:11

你好請(qǐng)把題目完整發(fā)一下

快賬用戶5447 追問 2022-09-15 11:27

(5)當(dāng)月購進(jìn)原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明金額400萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額52萬元，支付購進(jìn)原材料運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)輸費(fèi)8萬元，稅款0.72萬元;支付裝卸費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票，注明裝卸費(fèi)3萬元，稅款 0.18 萬元。貨款已支付，材料已驗(yàn)收入庫。 (6)企業(yè)以商業(yè)匯票方式購入包裝物一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款為5萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額0.65萬元。 (7)企業(yè)因材料質(zhì)量問題將上月所購材料退還給供貨方，收回價(jià)款4萬元，增值稅額為0.52萬元。 (8)委托一企業(yè)加工一批材料，發(fā)出原材料成本150萬元，取得增值稅專用發(fā)票，支付加工費(fèi)8萬元(不含稅)，材料加工完工后驗(yàn)收入庫。

快賬用戶5447 追問 2022-09-15 11:28

(9)企業(yè)將購進(jìn)的材料轉(zhuǎn)用于企業(yè)職工集體福利。按企業(yè)材料成本計(jì)算方法確定，該材料成本為30萬元，其進(jìn)項(xiàng)稅額為3.9萬元。 (10)當(dāng)月因管理不善，發(fā)生意外事故損失庫存原材料金額20萬元，經(jīng)批準(zhǔn)，計(jì)入營業(yè)外出。假設(shè)增值稅專用發(fā)票在取得當(dāng)月通過增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)進(jìn)行了用途確認(rèn)。要求: 1.根據(jù)上述業(yè)務(wù)，逐筆計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額，并做出相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。 2.計(jì)算乙汽車制造公司5月應(yīng)納的增值稅稅額。

齊紅老師解答 2022-09-15 11:37

你好，需要計(jì)算做好了發(fā)給

快賬用戶5447 追問 2022-09-15 16:15

老師你好計(jì)算完了嗎

齊紅老師解答 2022-09-15 16:16

1借銀行存款131.08 貸主營業(yè)務(wù)收入116 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅15.08

齊紅老師解答 2022-09-15 16:17

2借銀行存款339 貸主營業(yè)務(wù)收入300 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅39

齊紅老師解答 2022-09-15 16:17

3借其他應(yīng)付款4.52 貸其他業(yè)務(wù)收入4 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅0.52

齊紅老師解答 2022-09-15 16:18

4借固定資產(chǎn)24 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額2.96 貸銀行存款26.96