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分公司想注銷,期末賬務未分配利潤貸方有余額,然后其他應收款總公司有相應的余額,兩者是否可以直接做沖抵

2022-09-14 09:26
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-09-14 09:28

?你好;? ? 你有利潤盈利了; 那么你需要分紅的; 你負債表里面的數據都要清理掉的??

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快賬用戶7752 追問 2022-09-14 09:31

是啊,那我做的一筆借方未分配利潤貸方其他應收款總公司,這樣是也是沒問題的嗎

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齊紅老師 解答 2022-09-14 09:32

你好 ;? ? ?可以的;? 相關于之前借款給總部; 現在分利潤給總部; 沖其他應收款? ?

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快賬用戶7752 追問 2022-09-14 10:59

好的,謝謝

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齊紅老師 解答 2022-09-14 11:02

?不客氣的; 幫到你就好; 滿意請給予評價??

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?你好;? ? 你有利潤盈利了; 那么你需要分紅的; 你負債表里面的數據都要清理掉的??
2022-09-14
你好,其他應收款借方余額**處理(總公司賬) 1. **常規(guī)對沖路徑** 借:其他應付款-分公司(或實收資本) 貸:其他應收款-分公司 *適用場景:總公司與分公司存在雙向掛賬時,優(yōu)先對沖往來科目 2. **余額無法對沖時處理** 若分公司清算后凈資產為虧損,差額轉入未分配利潤: 借:未分配利潤(虧損金額) 貸:其他應收款-分公司(剩余借方余額) 其他應收款貸方余額**處理(總公司賬) 1. **債務豁免處理** ``` 借:其他應收款-分公司 貸:營業(yè)外收入(或資本公積) ``` ``` *說明:貸方余額實質為無需支付的債務,需按《企業(yè)所得稅法》確認為應稅收入 2. **特殊情形處理** 若存在股東注資性質,可調整實收資本: 借:其他應收款-分公司 貸:實收資本 *需提供驗資報告等證明文件,避免稅務風險, 分公司非獨立法人,其經營成果已通過合并報表體現,不得單獨確認投資收益,僅當分公司為獨立法人(實際為子公司)時,可通過投資收益科目核算清算損益,但需同步調整長期股權投資賬面價值
2025-05-07
您好,根據會計準則規(guī)定,預收賬款是不可以用未分配利潤調整的。
2024-04-14
你好,轉銷其他應收款A公司借方2570萬,盈余公積貸方170萬轉未分利潤,實收資本A公司貸方1620萬,B公司貸方180萬撤回資本就為0了
2023-01-05
您好,如果其他應付款是法人的,可以通過將該部分增資轉入實收資本解決。
2020-09-27
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