我們現(xiàn)在的情況就是先預(yù)收租金，預(yù)收當(dāng)月然后繳增值稅，發(fā)票客戶要求租期過了再開。比如9月收到10月租金，12月才開票給客戶。那收款，繳增值稅，開票分別怎么做分錄？
?你好 ；? ? ? 那你就先按租期來 做收入報(bào)稅的 ；? ?先按月做無票收入報(bào)稅? ?
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老師我公司6月份一次性預(yù)收跨年度的租金收入60萬，客戶那邊沒有要求開票，我6月份財(cái)務(wù)處理時(shí)先做了預(yù)收賬款，然后再做了分期確認(rèn)收入和計(jì)算增值稅，公司7月底才購買稅控盤然后每個月開當(dāng)月的租金發(fā)票分期確認(rèn)收入和稅費(fèi)可以這樣操作嗎？
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老師我們有個小規(guī)模公司，10月開具增值稅1個點(diǎn)租金發(fā)票給客戶，發(fā)票備注是2020年11月到2021年4月租金，10月客戶付了全額款，請問這個分錄應(yīng)該怎么做呢，稅費(fèi)是開具當(dāng)月計(jì)提繳納還是開始分?jǐn)偸杖氲臅r(shí)候計(jì)提呢
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老師，我10月收到一筆租金，所屬期是10月份的，當(dāng)月沒給對方開發(fā)票，但是做了無票收入交增值稅了。11月才開，那我10月份怎么出分錄？11月開票了又怎么出分錄？
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公司是小規(guī)模納稅人，出租辦公室給另一個公司。每月租金1萬元，今年上半年的租金客戶在5月才會支付，我們等5月收到租金后才會開發(fā)票。那1.2.3月需要怎么做分錄？
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老師，您好，我公司是小規(guī)模企業(yè)，公司租出去倉庫了，客戶租期是從4.1開始，已經(jīng)付了9萬定金，一個季度付一次租金，給客戶免租了兩個月，等于租金是從6月才開始收的，5月份開了三個月的發(fā)票283200，客戶也給了三個月租金，那第二季度的收入按多少算呢？開的是五個點(diǎn)的租賃專票，二季度繳增值稅確認(rèn)的收入是多少？收到租金的時(shí)候會計(jì)分錄怎么寫??？
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現(xiàn)在公章都有編碼嘛，如果執(zhí)照沒有備案刻過公章的情況下，是不是不會知道公章編碼是多少
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老師好，我想問一下全電發(fā)票學(xué)習(xí)視頻在哪里找
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1月：累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額=15000-5000-1500-1500=7000（元）。甲公司1月應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=7000×3%=210（元）；2月：累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額=15000×2-5000×2-1500×2-1500×2=14000（元）；甲公司2月應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=14000×3%-210=210（元） 7000的個人所得額對應(yīng)的3%？
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26年中級小然老師會講課嗎
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老師好，我想問一下全電發(fā)票的學(xué)習(xí)視頻在哪里可以找到學(xué)習(xí)
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9月收款.，增值稅所屬期10月按無票收入繳納嗎？12月開票。 那整個過程分錄怎么做？
?你好1. 是的。先按照無票收入報(bào)稅的；? ?借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入-無票收入； 銷項(xiàng)稅 ；? ?按月這樣做 ；? ? ?開票后 ；? 做； 借主營業(yè)務(wù)收入-無票收入；貸主營業(yè)務(wù)收入- 開票收入；? ??
是企業(yè)出租辦公室哦，如果9月預(yù)收23年上半年辦公室租金，23年12月開票，也是這樣做分錄嗎？
你好1. 是的。 是這樣來做? ?
無票收入也算確定了收入嗎？如果申報(bào)了，那12月把無票收入轉(zhuǎn)入開票收入，那企業(yè)所得稅按無票收入還是開票收入所屬期申報(bào)？
無票收入也算確定了收入嗎？那企業(yè)所得稅按無票收入還是開票收入所屬期申報(bào)？
?你好1. 是的。 無票收入也得報(bào)稅 做賬的；? ? ? 按照你 無票收入所屬期來 報(bào)； 這樣增值稅和? 所得稅申報(bào)表才 一致? ?
那增值稅和企業(yè)所得稅都按無票收入所屬期申報(bào)了。到最后把無票收入轉(zhuǎn)入開票收入，那帳上跟報(bào)表上的收入能對上嗎？
?你好1.? 是的 。? 是的。這樣才 一致的??
9月預(yù)收收23年上半年租金，23年6月統(tǒng)一開票。也要9月一次確認(rèn)收入交增值稅和企業(yè)所得稅嗎？企業(yè)所得稅不能在23年1-6月分?jǐn)偸杖?？如果分?jǐn)?，那申?bào)表上收入總額和增值稅申報(bào)額就匹配不上了，可以嗎？
?你好 ；按月來做收入報(bào)增值稅和附加稅以及所得稅的； 是的； 要分?jǐn)傁鹿? ?
但是，稅局有文件規(guī)定，預(yù)收款要在收款月計(jì)算繳納增值稅，如果9月收了半年租金60000元，按每月一萬元去攤，就23年1月才開始每月申報(bào)增值稅和企業(yè)所得稅，那不是又不對了？
你好；? ? 你 是一次性開票 ；? 就是一次性繳納增值稅的；? 按月做收入 ；? 做賬收入按照權(quán)責(zé)發(fā)生制來處理? ?
那就會增值稅申報(bào)表和企業(yè)所得稅申報(bào)表不匹配，比如9月預(yù)收了10500元租金，申報(bào)了500元增值稅，但企業(yè)所得稅零申報(bào)，是可以的嗎？
你好；? ? ? 如果你一次性開票的話； 那么就是會造成你們不一致的；? ? ?
這個不一致是可以的吧？
?你好； 你這樣開票； 就是會不一致的； 是的??
那22年9月收款就不能直接借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入-未開票收入了吧？這不是等于當(dāng)月確認(rèn)收入要交企業(yè)所得稅了？我要23年租期當(dāng)月才交企業(yè)所得稅確認(rèn)收入。
你好； 是的； 比如說? 公司簽訂的租賃合同規(guī)定，租賃期限是2021年10月-2022年9月，租期存在跨年情形，但付款則采用一次性付款。 這種情況下2021年確認(rèn)的收入則是2021年10月-12月的租金收入，但增值稅卻是以收到預(yù)收款當(dāng)天為納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間。 企業(yè)所得稅收入分期確認(rèn)，增值稅收入則一次性確認(rèn)。因此，形成了差異。 增值稅收入和企業(yè)所得稅收入差異并不局限于以上幾種情況，但是分析來看多是由于特殊業(yè)務(wù)、會計(jì)核算方式等原因?qū)е隆ＵＧ闆r下，這個差異存在不用過于緊張，更沒必要強(qiáng)行保持兩個收入額完全一致。