實(shí)際是付了錢的呢也要走應(yīng)付賬款暫估嗎

我們就是委托別人加工，原材料說有票但是還沒開給我們，我們已經(jīng)付了錢的，然后加工和包裝材料的沒有票，也付了錢，那我一個(gè)完整的賬務(wù)處理和成本結(jié)轉(zhuǎn)是哪樣做的

借預(yù)付賬款貸銀行存款，做這個(gè)發(fā)票，到了之后紅沖暫估沖預(yù)付。

借原材料貸應(yīng)付賬款，借預(yù)付賬款貸銀行存款發(fā)出去， 借委托加工物資貸原材料， 借委托加工物資貸銀行存款 收回來，借庫存商品貸委托加工物資 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品， 發(fā)票到了之后，我上面寫的這里一連串的紅沖，然后再做發(fā)票的。

我沒有票的呢

暫估，借原材料貸應(yīng)付賬款，這個(gè)就是暫估的。

我前面直接做的借原材料，貸銀存，現(xiàn)在也怎么該賬

你好，發(fā)票到了之后，借應(yīng)付賬款貸原材料，借原材料貸應(yīng)付賬款，這個(gè)是紅沖原材料的。然后再做發(fā)票的。

其他的不變，其他的沒有影響的，該怎么做還是怎么做。

我還是不是很明白，就是前面沒有票的我也按有票的分錄做了

沒有發(fā)票，你實(shí)際有購入就可以做賬，企業(yè)根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制來做賬就可以的，只不過是沒有發(fā)票，匯算清繳的時(shí)候不允許抵扣所得稅。

賬上還是一樣做的。

哦那沒有票的那部分分錄不要改，只是有票的那部分就要紅沖是吧？就是我們之前的成本是按比列結(jié)轉(zhuǎn)的，我怎么按這個(gè)比列做一個(gè)成本結(jié)轉(zhuǎn)的明細(xì)，怎么倒推