我們公司是小規(guī)模納稅人，2020年10月稅局代開增值稅專用發(fā)票一張，之后又因一些原因需要作廢這張專票，去稅局給作廢了專票。但已繳納的稅款稅局說(shuō)不退了，給開了張證明說(shuō)等下次再開專票時(shí)再來(lái)抵扣。現(xiàn)在2021.1月份了，我們一直也沒再開專票，那我上個(gè)季度多交的稅款賬務(wù)上應(yīng)該怎么處理呀？今年要再開專票的話還能用上次多交的錢抵嗎？?jī)砂俣鄩K錢要是不想以后再抵扣的話，可以嗎，就當(dāng)白交了可以嗎？不知道怎么處理會(huì)比較好。

請(qǐng)問現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)上個(gè)月取得的一張住宿費(fèi)專用發(fā)票的右上角發(fā)票號(hào)與機(jī)打的號(hào)碼不一致，是外地出差的，也聯(lián)系不上重開了，直接將這張票不抵扣，后期做納稅調(diào)增處理可以嗎？是這樣操作嗎？

老師，客戶9月份銷售開具了增值稅專票給客戶，那時(shí)候不知道客戶是小規(guī)模納稅人，然后11月業(yè)務(wù)說(shuō)9月開的專票客戶不能抵扣讓開具普票，這邊就專票紅沖給他重開了電子普票。結(jié)果今天客戶說(shuō)他們11月申請(qǐng)了一般納稅人，可以抵扣了，要重新開具增值稅專用發(fā)票，說(shuō)是業(yè)務(wù)理解錯(cuò)了，他們是要紅沖9月的專票11月重開一張一模一樣的專票。就因?yàn)橹安荒艿挚?，稅?wù)上能說(shuō)通嗎？因?yàn)?月份開具的 時(shí)候是不能抵扣現(xiàn)在能抵扣了又要現(xiàn)在紅沖重開一張一模一樣的，這樣合理嗎？

我們是個(gè)體戶，22年的時(shí)候，張三在稅務(wù)大廳代開了一張61292的機(jī)械租賃費(fèi)發(fā)票，現(xiàn)在稅務(wù)的打電話過(guò)來(lái)說(shuō)讓我們聯(lián)系張三做22年的個(gè)稅申報(bào)補(bǔ)稅，我們也聯(lián)系不上張三了，現(xiàn)在是說(shuō)讓企業(yè)更正22年12月的個(gè)稅申報(bào)，把這個(gè)報(bào)到勞務(wù)報(bào)酬里面，我們嘗試操作可以填進(jìn)去，但是有12710.08的稅款。如果現(xiàn)在這樣操作企業(yè)不僅要承擔(dān)這個(gè)稅款，還有滯納金。 我想問一下 ①這種個(gè)人代開的發(fā)票，是不是應(yīng)該是個(gè)人自行申報(bào)，個(gè)人承擔(dān)稅款。 ②如果我們企業(yè)再報(bào)一次是不是不合理，應(yīng)為開票開進(jìn)來(lái)時(shí)做了一次費(fèi)用，現(xiàn)在申報(bào)勞務(wù)報(bào)酬是不是相當(dāng)于又做了一次費(fèi)用。

老師您好，我今年，年底發(fā)現(xiàn)有幾張2017年的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，沒有認(rèn)證，進(jìn)項(xiàng)稅額大概是2000左右，我發(fā)現(xiàn)后，上個(gè)月，一次性都給認(rèn)證了，請(qǐng)問，這個(gè)稅額，還可以抵扣嗎？2017年，營(yíng)改增新政策剛下來(lái)，當(dāng)時(shí)收到的基本都是普通發(fā)票了，結(jié)果有一家，一直開的是專票，當(dāng)時(shí)我就沒認(rèn)證，直接借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸銀行存款了。時(shí)間太長(zhǎng)，我就給忘了，后來(lái)發(fā)現(xiàn)，認(rèn)證系統(tǒng)里，一直有這幾張票，請(qǐng)問這個(gè)稅額可以抵扣嗎？如果不抵扣，我該怎么修改憑證，這幾張發(fā)票，現(xiàn)在認(rèn)證了，需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？