3、資料:某商業(yè)企業(yè)(增值稅-般納稅人)2021年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)取得化妝品不含稅銷(xiāo)售收人400萬(wàn)元，采取以舊換新方式銷(xiāo)售冰箱100臺(tái)新冰箱的零售價(jià)格為1.13萬(wàn)元/臺(tái)，舊冰箱的含稅作價(jià)為0.2萬(wàn)元/臺(tái)，收取的含稅差價(jià)款為0.97萬(wàn)元/臺(tái)。(2)采取預(yù)收貨款方式銷(xiāo)售電腦一-批，當(dāng)月取得預(yù)收款150萬(wàn)元，合同約定電腦于6月15日發(fā)出;將閑置辦公設(shè)備出租，租賃期為2021年6月到2021年7月，每月不含稅租金15萬(wàn)元。當(dāng)月預(yù)收2個(gè)月的租金。(3)購(gòu)入一批貨物,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款150萬(wàn)元，增值稅稅額255萬(wàn)元，委托甲運(yùn)輸企業(yè)(增值稅一般納稅人)運(yùn)輸貨物，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元;接受乙廣告公司(增值稅一般納稅人)提供的廣告服務(wù)，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明金額20萬(wàn)元。(4)月末進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)，當(dāng)月因管理不善造成上月從某增值稅一般納稅人企業(yè)購(gòu)入的服裝被盜，該批服裝(已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額)賬面價(jià)值為24萬(wàn)元，其中運(yùn)費(fèi)成本4萬(wàn)元。假定相關(guān)票據(jù)在本月均通過(guò)認(rèn)證并允許抵扣。要求:根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題。(8分)(1)該企業(yè)業(yè)務(wù)(1)應(yīng)確認(rèn)

我司正在建廠(chǎng)，從供應(yīng)商處買(mǎi)設(shè)備和產(chǎn)線(xiàn)，計(jì)入了在建工程，進(jìn)項(xiàng)票也認(rèn)證抵扣了，形成了期末留底稅額?，F(xiàn)在因?yàn)楝F(xiàn)金流不能付尾款，設(shè)備未到?，F(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)層決定從租賃公司租入（也就是原供應(yīng)商賣(mài)給租賃公司，租賃公司再租給我司），那原先從供應(yīng)商處取得的發(fā)票并入賬咯，應(yīng)該怎么進(jìn)行處理才合適

想知道第二問(wèn)咋寫(xiě)，系統(tǒng)問(wèn)題不能再回復(fù)了，只能從新發(fā)甲企業(yè)是乙企業(yè)的主要原料供應(yīng)商。乙企業(yè)2×20年上半年就因資金鏈出現(xiàn)問(wèn)題，資金面臨嚴(yán)重缺口;下半年經(jīng)營(yíng)狀況也出現(xiàn)了問(wèn)題，導(dǎo)致當(dāng)年嚴(yán)重虧損。根據(jù)這種情況，甲企業(yè)于2*20年年底將應(yīng)收乙企業(yè)的9000萬(wàn)元的銷(xiāo)貨款計(jì)提了10%的壞賬準(zhǔn)備。2×21年6月,乙企業(yè)積欠的應(yīng)付購(gòu)貨款9000萬(wàn)元仍無(wú)力償付,雙方簽署了債務(wù)重組協(xié)議。根據(jù)該協(xié)議，2*21年6月30日，乙企業(yè)用持有的丙公司債券予以?xún)斶€。該批債券在乙企業(yè)被分類(lèi)為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn),賬面價(jià)值為6002萬(wàn)元(其中,面值6000萬(wàn)元,未攤銷(xiāo)溢價(jià)2萬(wàn)元),重組日該批債券的公允價(jià)值為6100萬(wàn)元。甲、乙企業(yè)分別支付6萬(wàn)元和4萬(wàn)元的相關(guān)費(fèi)用。甲企業(yè)將受讓的資產(chǎn)作為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。其他資料略。[要求]根據(jù)上述資料,進(jìn)行如下會(huì)計(jì)處理(金額單位用萬(wàn)元表示):(1)分別進(jìn)行甲企業(yè)、乙企業(yè)債務(wù)重組日的賬務(wù)處理。(2)說(shuō)明此項(xiàng)交易對(duì)甲企業(yè)、乙企業(yè)當(dāng)期稅前利潤(rùn)的影響。

丁公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。2021年10月發(fā)生與職工薪酬有關(guān)的交易或事項(xiàng)如下:(1)對(duì)行政管理部門(mén)使用的設(shè)備進(jìn)行日常維修，應(yīng)付企業(yè)內(nèi)部維修人員工資360萬(wàn)元。(2)建造一項(xiàng)工程，計(jì)提企業(yè)內(nèi)部在建工程人員工資270萬(wàn)元，假定全部符合資本化條件。(3)對(duì)以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的生產(chǎn)線(xiàn)進(jìn)行改良。應(yīng)付企業(yè)內(nèi)部改良工程人員工資180萬(wàn)元。(4)將50臺(tái)自產(chǎn)產(chǎn)品作為福利分配給本公司銷(xiāo)售人員。該批產(chǎn)品成本總額為120萬(wàn)元，市場(chǎng)售價(jià)總額為150萬(wàn)元(不含增值稅)。(5)公司將一批外購(gòu)庫(kù)存商品用于管理部門(mén)職工食堂補(bǔ)貼，該批商品購(gòu)入時(shí)的總價(jià)款為200萬(wàn)元，發(fā)生的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為26萬(wàn)元，取得了增值稅專(zhuān)用發(fā)票。(6)月末，分配職工工資900萬(wàn)元，其中直接生產(chǎn)產(chǎn)品人員工資630萬(wàn)元，車(chē)間管理人員工資90萬(wàn)元，公司行政管理人員工資120萬(wàn)元，專(zhuān)設(shè)銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)人員工資60萬(wàn)元。(7)從應(yīng)付公司職工張某的工資中，扣回上月代墊的應(yīng)由其本人負(fù)擔(dān)的醫(yī)療費(fèi)0.16萬(wàn)元。(8)以銀行存款支付職工李某生活困難補(bǔ)助6萬(wàn)元。(9)按規(guī)定計(jì)算代扣代繳職工個(gè)人所得稅96萬(wàn)元。(10)以銀行存款繳納

老師您好！我所在的公司是一般納稅人，從事的是醫(yī)療行業(yè)，免增值稅，規(guī)模比較小。有兩個(gè)問(wèn)題需要請(qǐng)教您 第一個(gè)：因我接手前面的會(huì)計(jì)賬務(wù)不久，接近年底了我把賬梳理了一遍，發(fā)現(xiàn)預(yù)付賬款和在建工程科目還有接近兩百萬(wàn)的借方余額沒(méi)有轉(zhuǎn)出，我查了后發(fā)現(xiàn)是幾年前買(mǎi)的資產(chǎn)和裝修款沒(méi)有開(kāi)發(fā)票的原因所以一直掛著賬，我想寫(xiě)個(gè)情況說(shuō)明把他轉(zhuǎn)出相應(yīng)的科目，后續(xù)匯算清繳時(shí)再做調(diào)增處理，不知是否可行，或者有無(wú)相關(guān)的政策文件能做為支撐 第二個(gè)：清查時(shí)發(fā)現(xiàn)應(yīng)付賬款的科目中有幾家供應(yīng)商已經(jīng)停止合作2年了，但是賬上還有欠著對(duì)方的錢(qián)掛著賬（實(shí)際上其實(shí)已經(jīng)付清對(duì)方的款了），我也想寫(xiě)個(gè)說(shuō)明由領(lǐng)導(dǎo)審批后轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，繳納企業(yè)所得稅，這樣操作是否合理合法，如果不合規(guī)，請(qǐng)問(wèn)老師有其他辦法嗎？