所以就不牽扯到報表的問題。那如果是你采購了貨物，你又發(fā)生退貨了，對方應該給你出紅色發(fā)票，你應該做相應的復數(shù)，然后要做進項稅額轉出的，在申報表表二上面填上進項稅額轉出那里。

老師，我們買進來還沒有開發(fā)票出去，沒有確認收入

你好，那就不要做收入的憑證了，直接做一個負數(shù)的憑證就行。，現(xiàn)在做了負數(shù)，再做進項稅額轉出就可以了。

這個樣子做嗎？

你好，對于這樣做是正確的。

那進項稅額累計數(shù)和報稅的報表就不一致

您好，咱做了負數(shù)的，你得把這個進項稅額填到表二里面，要進項稅額轉出呀，這樣就一致了。

做了進項稅額轉出，但是進項稅額累計是所有的金額。和賬上就不一致。做賬需要借應付，貸庫存和進項不