是啊，我也是這么理解的，但你看這道題，和我們理解的不一樣啊，按道理，75稅法管理費(fèi)用不認(rèn)，形成遞延所得稅資產(chǎn)75×25%=18.75，

但是這道題目不是，我在書上沒看到過

理解你這個(gè)題目遞延所得稅計(jì)算不太對(duì)

你的意思，這道題不對(duì)是吧，

對(duì)的，因?yàn)槟氵@里的話，在這一年里面只有了75萬的管理費(fèi)用，稅法是不認(rèn)可的，公允價(jià)值變動(dòng)了200萬，你在今年并沒有做處理，所以說不用確認(rèn)。

好滴，謝謝

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快。

你好，我剛才看了書，這道題答案是對(duì)的，

你這個(gè)是官方的教材嗎？還是另外的資料？

就是張敬富的講義

你稍等，我核實(shí)一下。

他應(yīng)該不太可能錯(cuò)吧

稍等，我核實(shí)一下你這里的知識(shí)點(diǎn)。

好的，那你看看

哦，不好意思，這個(gè)知識(shí)點(diǎn)和相關(guān)老師核實(shí)了一下。你這里應(yīng)該是這樣子的，嗯，就是你未來行權(quán)的時(shí)候，他可以扣除一個(gè)公允價(jià)值。因?yàn)槟憬o那個(gè)員工的時(shí)候，相當(dāng)于最終承擔(dān)的費(fèi)用是公允價(jià)值的金額，完了之后和現(xiàn)在的一個(gè)價(jià)值的差額，它是形成暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅。

那就是這道題，和張老師說的都是對(duì)的，對(duì)吧

是的是對(duì)的，這里是我之前回復(fù)錯(cuò)了，不好意思，剛剛核實(shí)了一下這個(gè)知識(shí)點(diǎn)。

好的，沒事，