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演示賬套

為什么這個和我在書上看的不一樣，書上講當(dāng)年確認(rèn)的75會確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，這道題，我咋看不懂

2022-09-06 20:18

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-09-06 20:20

你這個75的費用，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 你這里會計作為費用，計稅不認(rèn)可

快賬用戶2194 追問 2022-09-06 20:24

是啊，我也是這么理解的，但你看這道題，和我們理解的不一樣啊，按道理，75稅法管理費用不認(rèn)，形成遞延所得稅資產(chǎn)75×25%=18.75，

快賬用戶2194 追問 2022-09-06 20:24

但是這道題目不是，我在書上沒看到過

齊紅老師解答 2022-09-06 20:29

理解你這個題目遞延所得稅計算不太對

快賬用戶2194 追問 2022-09-06 20:31

你的意思，這道題不對是吧，

齊紅老師解答 2022-09-06 20:32

對的，因為你這里的話，在這一年里面只有了75萬的管理費用，稅法是不認(rèn)可的，公允價值變動了200萬，你在今年并沒有做處理，所以說不用確認(rèn)。

快賬用戶2194 追問 2022-09-06 20:33

好滴，謝謝

齊紅老師解答 2022-09-06 20:38

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快。

快賬用戶2194 追問 2022-09-07 15:12

你好，我剛才看了書，這道題答案是對的，

齊紅老師解答 2022-09-07 15:14

你這個是官方的教材嗎？還是另外的資料？

快賬用戶2194 追問 2022-09-07 15:14

就是張敬富的講義

齊紅老師解答 2022-09-07 15:14

你稍等，我核實一下。

快賬用戶2194 追問 2022-09-07 15:14

他應(yīng)該不太可能錯吧

齊紅老師解答 2022-09-07 15:15

稍等，我核實一下你這里的知識點。

快賬用戶2194 追問 2022-09-07 15:15

好的，那你看看

齊紅老師解答 2022-09-07 15:30

哦，不好意思，這個知識點和相關(guān)老師核實了一下。你這里應(yīng)該是這樣子的，嗯，就是你未來行權(quán)的時候，他可以扣除一個公允價值。因為你給那個員工的時候，相當(dāng)于最終承擔(dān)的費用是公允價值的金額，完了之后和現(xiàn)在的一個價值的差額，它是形成暫時性差異，確認(rèn)遞延所得稅。

快賬用戶2194 追問 2022-09-07 15:31

那就是這道題，和張老師說的都是對的，對吧

齊紅老師解答 2022-09-07 15:32

是的是對的，這里是我之前回復(fù)錯了，不好意思，剛剛核實了一下這個知識點。

快賬用戶2194 追問 2022-09-07 15:32

好的，沒事，

齊紅老師解答 2022-09-07 15:33

嗯嗯，祝你工作愉快