啊，4月份所得稅匯算清繳2021年度調(diào)整了此筆，那我現(xiàn)在能不能在8月份補(bǔ)做一筆借：應(yīng)付賬款-其他 155250元 貸：營(yíng)業(yè)外收入呀

同學(xué)你好 這個(gè)可以的

啊，那這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入如果季度有利潤(rùn)，還得交企業(yè)所得稅，對(duì)不

同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣的

老師，當(dāng)時(shí)匯算清繳時(shí)不是調(diào)增已填寫表了，那不算已交過(guò)企業(yè)所得稅嗎

同學(xué)你好 這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入還得交的

因自己不是很專業(yè)，還是不明白，因當(dāng)時(shí)調(diào)增后不是就是營(yíng)為外收入的意思呀。老師，能不能再講解一下呀

同學(xué)你好 這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入?yún)R算清繳的時(shí)候調(diào)增 之前預(yù)繳的抵減

哦哦，這么一說(shuō)突然有點(diǎn)明目了。那2021年實(shí)際發(fā)放的工資更多，當(dāng)時(shí)也沒預(yù)提正確，匯算清繳時(shí)調(diào)減了19萬(wàn)元，那這個(gè)要入什么科目呢，還有業(yè)務(wù)招待費(fèi)也調(diào)增了20萬(wàn)元，這個(gè)還要做什么科目呢

這個(gè)只是匯算清繳表里調(diào)增 不做分錄

那調(diào)增，調(diào)減都不用做會(huì)計(jì)分錄的吧。是調(diào)表不調(diào)賬對(duì)不

同學(xué)你好 對(duì)的 只做繳稅的分錄

老師，也就是當(dāng)我調(diào)增調(diào)減后還要交企業(yè)所得稅，才去做繳稅分錄 ；本生就是虧損調(diào)增后還是虧損，則就不用做會(huì)計(jì)分錄 ，賬上應(yīng)付賬款-其他155250元還是不用動(dòng)它，對(duì)不

同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣的

可老師，這個(gè)一直掛著沒事吧。如果有一天國(guó)稅來(lái)查賬時(shí)，可以以所得稅調(diào)增之表來(lái)解說(shuō)。對(duì)不

這個(gè)沒事的 不是調(diào)增了嗎

對(duì)的，就是當(dāng)國(guó)稅人員問(wèn)此筆時(shí)，可以以此為據(jù)，告訴他們，已納稅調(diào)增了。萬(wàn)一注銷肯定要問(wèn)這筆款的，老師，我這種說(shuō)法可以吧