老師好，有幾個(gè)基礎(chǔ)的問題想了解下，望老師解答。 公司性質(zhì)：一般納稅人 1：向平臺(tái)充值的廣告費(fèi)屬于進(jìn)項(xiàng)票嗎？這個(gè)可以抵扣增值稅嗎？如果不可以的話，是不是只能當(dāng)成費(fèi)用票來做公司利潤的時(shí)候用？ 2：如果對(duì)方公司是小規(guī)模，開具的進(jìn)項(xiàng)票可以正常抵扣嗎？ 3：一般納稅人的稅務(wù)應(yīng)該怎么去合理安排進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)的比例？例如銷售100萬，進(jìn)項(xiàng)需要多少？費(fèi)用票需要多少？才算是一個(gè)正常的比例？

這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)開進(jìn)來，抵扣夠了，那不認(rèn)證抵扣，但做賬還是做進(jìn)去 ，那做賬的話分錄借原材料，然后應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 其他需要做嗎？就是他那個(gè)抵扣之后，怎么處理?我之前都是只有兩個(gè)科目，一個(gè)進(jìn)項(xiàng)和一個(gè)銷項(xiàng)，增值稅費(fèi)用交掉的話就做掉應(yīng)交稅費(fèi)已交增值稅里面 的，就是想想鄉(xiāng)下的那記載銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)的話，就做到進(jìn)項(xiàng)稅額里面。然后抵扣的話，到時(shí)候就一反正抵扣掉。那進(jìn)跟銷就抵掉了剩下在要交的，就是在下個(gè)月交調(diào)座椅交增值稅科目里，然后如果是呃，期末留抵的話，他應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅科目的話就會(huì)是負(fù)數(shù)，就是應(yīng)交稅費(fèi)里面的 ，這樣可以嗎

老師你好，請(qǐng)問在做所得稅匯算調(diào)整時(shí)，比如招待費(fèi)等超過了可抵扣金額，只需要在賬上補(bǔ)提因調(diào)增后需要繳納的所得稅，不需要調(diào)整上一年度賬務(wù)。而如果是暫估入庫未取得發(fā)票，是需要去調(diào)整上一年度的主營業(yè)務(wù)成本，這樣理解對(duì)嗎?

一般納稅人，福利費(fèi)和招待費(fèi)如果未超過比例部分是否可以抵扣進(jìn)項(xiàng)？ 還是都不能抵扣進(jìn)項(xiàng) 只是在比例內(nèi)的部分可以正常做賬不需要匯算清繳調(diào)增？ 不能抵扣的話 做賬招待餐費(fèi) 招待費(fèi)就是含稅金額么？不用列進(jìn)項(xiàng)？

老師，想請(qǐng)教一下，22年將一些超出扣除上限的餐飲費(fèi)，招待費(fèi)以及部分個(gè)人消費(fèi)的費(fèi)用，計(jì)入“工程施工-間接費(fèi)用”中結(jié)轉(zhuǎn)了，現(xiàn)在需要對(duì)這部分的費(fèi)用進(jìn)行調(diào)增補(bǔ)稅，餐飲費(fèi)計(jì)入福利費(fèi)，招待費(fèi)計(jì)入招待費(fèi)，個(gè)人消費(fèi)部分剔除。問題：1，是否只需要更正匯算清繳的報(bào)表？如果是，匯繳明細(xì)表中是將上述數(shù)據(jù)全部匯總列入“其他”欄目，還是要分別列在“職工薪酬”“招待費(fèi)支出”和“其他”這三個(gè)欄目； 2，賬套中的記賬憑證是否需要沖紅重做