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演示賬套

Q

老師，軟件即征即退的稅額怎么做分錄？

2022-09-05 16:37

答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-09-05 16:38

軟件企業(yè)即征即退的增值稅會(huì)計(jì)處理如下：一、根據(jù)正常銷(xiāo)售，確認(rèn)收入：借：銀行存款或應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 二、繳納增值稅時(shí)： 1、本月上交本月應(yīng)交的增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(已交稅金) 貸：銀行存款 2、本月上交以前期間應(yīng)交未交的增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：銀行存款三、計(jì)提應(yīng)收的增值稅返還：借：其他應(yīng)收款貸：營(yíng)業(yè)外收入——政府補(bǔ)助四、收到增值稅返還：借：銀行存款貸：其他應(yīng)收款

快賬用戶8248 追問(wèn) 2022-09-05 17:10

那么計(jì)提的金額是按增值稅10個(gè)點(diǎn)計(jì)提是吧

齊紅老師解答 2022-09-05 17:13

您好，不理解您為什么是按照10%來(lái)計(jì)提？

快賬用戶8248 追問(wèn) 2022-09-05 17:17

是這樣，軟件是全額繳稅13%，然后退回來(lái)是10個(gè)點(diǎn)

齊紅老師解答 2022-09-05 17:18

您好，是的，按照10%的計(jì)提返回的金額

軟件企業(yè)即征即退的增值稅會(huì)計(jì)處理如下：一、根據(jù)正常銷(xiāo)售，確認(rèn)收入：借：銀行存款或應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 二、繳納增值稅時(shí)： 1、本月上交本月應(yīng)交的增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(已交稅金) 貸：銀行存款 2、本月上交以前期間應(yīng)交未交的增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：銀行存款三、計(jì)提應(yīng)收的增值稅返還：借：其他應(yīng)收款貸：營(yíng)業(yè)外收入——政府補(bǔ)助四、收到增值稅返還：借：銀行存款貸：其他應(yīng)收款

2022-09-05

你好???借：銀行存款貸：營(yíng)業(yè)外收入---補(bǔ)貼收入

2021-05-26

借銀行存款，貸營(yíng)業(yè)外收入。

2022-03-04

你好借；其他應(yīng)收款? ? ?貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（即征即退）? 借；銀行存款? ? 貸；其他應(yīng)收款

2021-12-02

同學(xué)，你好 1、企業(yè)實(shí)際收到即征即退、先征后退、先征稅后返還的增值稅，借記“銀行存款”科目，貸記“補(bǔ)貼收入”科目。? 2、對(duì)于直接減免的增值稅，借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“補(bǔ)貼收入”科目。

2023-07-25

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