你好 想咨詢一下 本公司屬小規(guī)模納稅人 在1-3月 所開票收入未達(dá)30萬(wàn) 本可享小規(guī)模未超30萬(wàn)免征增值稅優(yōu)惠的 但因我們1-3月去稅局代開了專票 而在代開專票時(shí)稅局需馬上預(yù)扣增值稅和城建稅的 所以現(xiàn)想了解 因1-3月未達(dá)30萬(wàn) 已預(yù)交的增值稅和城建稅也未抵扣 而所預(yù)扣的增值稅和城建稅能否留到 第2季度或第3季度 才抵扣嗎？ 如果可以留抵 那塡申報(bào)表時(shí)應(yīng)該如果塡寫才能體現(xiàn)出讓增值稅和城建稅留到第2季度抵扣使用（需要做什么操作或申請(qǐng)嗎 還是第二季度時(shí)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)幫抵所需扣的增值稅和城建稅？

老師我想咨詢一下，我上個(gè)月城市維護(hù)建設(shè)稅報(bào)錯(cuò)了，增值稅免了，附加稅也應(yīng)該免。但是我申報(bào)了，后來(lái)又更正申報(bào)了。稅務(wù)局說更正了就行，下次有附加稅的時(shí)候別付款到稅務(wù)局抵稅去。但是我現(xiàn)在這筆多交的城建稅分錄不知道咋做了。

想咨詢一下我小規(guī)模上季度開的專票，交增值稅，計(jì)提了城建稅附加，有的免稅，有的減半，免稅和減半的下次做賬需要結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入嗎，謝謝

老師你好，留抵退稅顯示到賬了，申報(bào)城建稅顯示是0，是只要申請(qǐng)了留抵退稅就可以減免城建稅嗎

老師你好，上月申報(bào)了增值稅，城建稅由于留抵稅額減免為0想咨詢下城建稅需要做賬嗎