但是我還沒(méi)申請(qǐng)退稅呀，也是應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)嗎？

還有結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本時(shí)，就算未申請(qǐng)退稅，是不是也要計(jì)提一筆出口退稅？借：應(yīng)收出口退稅款，貸：應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額？

只要你退稅勾選了就坐應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 申請(qǐng)了出口退稅就可以做這個(gè)分錄

未申請(qǐng)退稅，只是確認(rèn)了收入，可以做這個(gè)應(yīng)收出口退稅的分錄嗎

不做 申請(qǐng)之后再做

那我當(dāng)月就會(huì)有應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額在借方，全出口的，又沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳稅額，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額期末需要處理什么呢？

結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面就可以的。

那未交增值稅不就是負(fù)數(shù)了？

可以的 你申請(qǐng)了出口退稅 出口退稅在轉(zhuǎn)進(jìn)來(lái)不就可以了

那我不做應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，直接做待抵扣，當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅都不用做。等申請(qǐng)退稅時(shí)再一次性做可以嗎？就是不進(jìn)入未交增值稅科目了

可以的，可以這么做的。

我覺(jué)得就是回到第一個(gè)問(wèn)題，所以就算認(rèn)證了但是未出稽核信息，沒(méi)得申請(qǐng)退稅，進(jìn)項(xiàng)還是可以做待抵扣。是嗎？是因?yàn)檫€有另一種情況，有出口貨物的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票滯后，賬面成本是暫估入庫(kù)的，這種當(dāng)月不存在進(jìn)項(xiàng)稅額，如果說(shuō)其他的做應(yīng)交增值稅，反而這種暫估的不好做了。但是別的做待抵扣，就能說(shuō)過(guò)去。老師您看是不是這樣

你好，可以的，但是你做抵扣里面你的應(yīng)交稅費(fèi)也會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)余額的。

還有待抵扣，你知道這個(gè)科目是用在哪里的嗎？這個(gè)是輔導(dǎo)期，納稅人當(dāng)月認(rèn)證的，當(dāng)月稅務(wù)局不允許抵扣，需要數(shù)據(jù)比對(duì)通過(guò)之后才可以抵扣的。