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演示賬套

悠然老師01，其他老師請不要作答。這道題的正確分錄應(yīng)該怎么寫？

2022-08-31 17:50

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-08-31 18:23

你好，取得款項時借銀行存款 1130 貸其他應(yīng)付款1000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）130 借財務(wù)費用 50 貸其他應(yīng)付款50 回購時借其他應(yīng)付款 1050 財務(wù)費用50 應(yīng)交稅費 -應(yīng)交增值稅（進項稅額） 143 貸銀行存款 1243

快賬用戶8825 追問 2022-08-31 18:42

答案解析里的以前年度損益調(diào)整替代的是什么科目

齊紅老師解答 2022-08-31 18:56

我看主營業(yè)務(wù)收入，主營業(yè)務(wù)成本你已經(jīng)標記了，最后一個50的是替代財務(wù)費用科目。因為題目全部在次年確認了財務(wù)費用，應(yīng)分別在上年確認50，本年確認50.

快賬用戶8825 追問 2022-08-31 19:24

我是根據(jù)您之前給的分錄推出來的，實際上我完全不會做這道題，

齊紅老師解答 2022-08-31 19:30

標記的是正確的。建議再學(xué)習(xí)下售后回購的內(nèi)容。

快賬用戶8825 追問 2022-08-31 23:12

還是不理解，題中的其他應(yīng)付款怎么只有1000，您寫的是1050，而且感覺缺少一個分錄，借，財務(wù)費用50，貸，其他應(yīng)付款50。根據(jù)答案也拼湊不出來

齊紅老師解答 2022-08-31 23:20

最初銷售時是1000，后半年確認了利息，20年下半年借財務(wù)費用50 貸其他應(yīng)付款50? 年底這時其他應(yīng)付款的余額為1050 然后第二年上半年又確認了利息50，在回購時我后半年的利息單獨又寫了財務(wù)費用，也可以再明細下 21年上半年借財務(wù)費用50 貸其他應(yīng)付款50? 然后2021.6.30回購時借其他應(yīng)付款 1100（1000%2B50%2B50）應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 143 貸銀行存款 1243

快賬用戶8825 追問 2022-08-31 23:44

現(xiàn)在理解了，只是讓我自己寫更正分錄寫不出來，太難了，

齊紅老師解答 2022-09-01 06:53

嗯，可以嘗試多練習(xí)此類題型。