甲公司為增值稅一般納稅人，銷售商品適用的增值稅稅率為 13%，所得稅稅率為 25%， 2020 年度有關(guān)資料如下： （1）本年度銷售商品收入 15 700 萬元，發(fā)生銷售退回 200 萬元，出售固定資產(chǎn)凈收益 300 萬元，出售無形資產(chǎn)凈收益 100 萬元。 （2）本年度銷售商品成本 10 550 萬元。 題目較長實(shí)無法寫全，具體請看圖片，個人問題如下問題一在答案1中它是用17500-200我可以理解，營業(yè)收入就是主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入，因?yàn)闆]有其他所以為0，產(chǎn)生的退回要沖減收入？問題二答案2是不是錯，營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-稅金及附加-銷售費(fèi)用-管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-財務(wù)費(fèi)用+其他收益+投資收益（-投資損失）+凈敞口套期收益（-凈敞口套期損失）+公允價值變動收益（-公允價值變動損失）-信用減值損失-資產(chǎn)減值損失+資產(chǎn)處置收益（-資產(chǎn)處置損失），它上題才說出售固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)記入資產(chǎn)處置損益，下面利潤卻沒有計算，這是為什么？問題三答案4是不是也錯了，應(yīng)納稅所得額=稅前會計利潤+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額，答案卻多了好幾個損益類的，還有遞延所得稅費(fèi)用那個是不是也錯了？

老師請看我打新號的算式那里，這個算式的背景是，企業(yè)合并的時候，被投資方公允價值高于賬面價值的差額包括一項(xiàng)存貨增值200萬，一項(xiàng)固定資產(chǎn)增值500萬固定資產(chǎn)尚可使用十年，所以增值的這部分是確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債還是資產(chǎn)呢，那么我不明白為什么計算凈資產(chǎn)時第一年已經(jīng)減去了遞延所得稅700×25%，第二年的時候還要減

A答案，進(jìn)行后續(xù)計量的意思，就是到處置環(huán)節(jié)了嗎我現(xiàn)在搞不懂投轉(zhuǎn)非，非轉(zhuǎn)投，用在什么時候，就是什么時候需要轉(zhuǎn)換 老師講的里面，只有一個，非轉(zhuǎn)投的時候，產(chǎn)生的好處，不能收，計其他綜合收益貸方， 產(chǎn)生的壞處自己承擔(dān)，計公允價值變動損益借方 這道題，他問的什么時間的，后續(xù)計量是什么時候的計量[裂開] 題目也沒說是投轉(zhuǎn)非的情況，我看做的筆記，只有投轉(zhuǎn)非，公允價值模式下，這兩個差額才計入公允價值變動損益呢

麻煩老師幫我看一下下面判斷題的答案是什么？如果錯的話，請告訴我哪里錯了！ 三、判斷題 1．非合同的資產(chǎn)和負(fù)債不屬于金融工具，比如應(yīng)交所得稅。() 2．企業(yè)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式是指企業(yè)如何管理其金融資產(chǎn)以產(chǎn)生現(xiàn)金流量。() 3．在初始確認(rèn)時，如果能夠消除或顯著減少會計錯配，企業(yè)可以將金融資產(chǎn)指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，該指定一經(jīng)做出，以后可以撤銷。() 4．企業(yè)應(yīng)當(dāng)以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，對金融資產(chǎn)進(jìn)行減值會計處理并確認(rèn)損失準(zhǔn)備。() 5．由于其他債權(quán)投資與交易性金融資產(chǎn)一樣，期末按公允價值計量，因此期末不需要計提減值準(zhǔn)備。()

老師好，這個題里面滴第四問我自己做的少了一個遞延，看了答案沒想明白。公允價值變動這塊正常金融資產(chǎn)公允確認(rèn)遞延負(fù)債現(xiàn)在轉(zhuǎn)長投了，轉(zhuǎn)回這塊的遞延，這樣不是一增一減不用管么？是哪里思路出錯了