是的，增值稅稅率9%

你好，如果不考慮其他的進(jìn)項(xiàng)，500萬(wàn)除以1.09乘以9%，這個(gè)是增值稅 附加稅等于繳納的增值稅乘以12% 印花稅500萬(wàn)乘以萬(wàn)分之三， 如果是小型微利企業(yè)，附加稅和印花稅可以減半，上面是沒有減半的 企業(yè)所得稅。小型微利企業(yè)利潤(rùn)100萬(wàn)以內(nèi)的，稅率2.5%， 利潤(rùn)100萬(wàn)到300萬(wàn)只的，稅率5%， 超過(guò)300萬(wàn)的，全額按照25%繳納

嗯嗯老師，500萬(wàn)我以前已經(jīng)入賬了，按照借銀行存款，貸合同負(fù)債，那我現(xiàn)在只計(jì)提各類稅費(fèi)就可以了嗎？分錄怎么寫呢

你好，你這個(gè)分錄做的不對(duì)，還有一個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)。

沒有確認(rèn)收入，不需要交企業(yè)所得稅，剩下的都需要繳納

現(xiàn)在已經(jīng)開票，確認(rèn)收入了，那我前面都是200萬(wàn)，100萬(wàn)的入賬，那我現(xiàn)在重新做嗎？重新怎么做呢

你好，之前的分錄不變，金額是負(fù)數(shù)，然后在做正確的。

正確的怎么做呢？我沒有結(jié)轉(zhuǎn)，應(yīng)該可以修改的

你好，你之前的分錄怎么做的？

借銀行存款，貸合同負(fù)債

借合同負(fù)債 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。

那我把前面的分錄改了嗎

后面是不是借銀行存款，貸合同負(fù)債，老師可以發(fā)一下完整的分錄嗎？前期，和確認(rèn)收入，計(jì)提繳納各類稅費(fèi)的分錄

不用修改的，你現(xiàn)在坐上這個(gè)分錄就可以啊。

好的，明白了，意思當(dāng)時(shí)沒有確認(rèn)收入，我那樣做是對(duì)的，后期這樣直接做上代表確認(rèn)收入了

對(duì)的是的是這個(gè)意思的。

好的，明白了，謝謝老師