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Q

我們是承包學(xué)校食堂的一般納稅人 屬于免稅這一塊！同時(shí)也有應(yīng)稅這一塊，請問一下：我們公司購買車輛能否抵扣應(yīng)稅項(xiàng)目？可以的話，是否有文件？

2022-08-25 17:05
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

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2022-08-25 17:06

你好；? ? ?你如果只是這個(gè)業(yè)務(wù) ；本身就是免稅了。 那么對應(yīng)的車輛 就不能抵扣的；除非你還有其他應(yīng)稅業(yè)務(wù) 就可以抵扣? ?

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快賬用戶9765 追問 2022-08-25 17:08

您好~我既有免稅項(xiàng)目也有應(yīng)稅項(xiàng)目！打個(gè)比方買車進(jìn)項(xiàng)稅10萬元 我本期應(yīng)稅銷項(xiàng)是12萬，我能否抵扣10萬元，只繳納2萬元的誰看？

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齊紅老師 解答 2022-08-25 17:12

?你好；? 那你們要? 考慮這個(gè)車輛是否運(yùn)用到免稅業(yè)務(wù)；? 如果是的話； 要按照比例來? 轉(zhuǎn)出的? ?

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快賬用戶9765 追問 2022-08-25 17:13

您的意思就是不能全額抵扣、？

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齊紅老師 解答 2022-08-25 17:14

?你好； 是的；? ?? 《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》(財(cái)稅〔2016〕36號印發(fā))： 第二十九條 適用一般計(jì)稅方法的納稅人,兼營簡易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目而無法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，按照下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額： 不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×(當(dāng)期簡易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額%2B免征增值稅項(xiàng)目銷售額)÷當(dāng)期全部銷售額 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行清算。

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快賬用戶9765 追問 2022-08-25 17:16

好的謝謝老師

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齊紅老師 解答 2022-08-25 17:21

不客氣的； 幫到你就好； 滿意請給予評價(jià)??

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你好；? ? ?你如果只是這個(gè)業(yè)務(wù) ；本身就是免稅了。 那么對應(yīng)的車輛 就不能抵扣的；除非你還有其他應(yīng)稅業(yè)務(wù) 就可以抵扣? ?
2022-08-25
這應(yīng)該是培訓(xùn)吧，餐飲培訓(xùn)服務(wù)，對方有這個(gè)經(jīng)營范圍嗎？
2023-06-14
你好，福利費(fèi)，不允許抵扣增值稅。
2020-11-21
你好，一般納稅人企業(yè)，取得苗木的免稅發(fā)票，是可以計(jì)算抵扣的。 免稅發(fā)票是苗木公司開具的，也是可以抵扣的
2022-11-06
現(xiàn)在你們的稅率是3%。減按2%申報(bào)
2025-05-14
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