老師，原先計(jì)入銷項(xiàng)跟進(jìn)項(xiàng)的稅額要轉(zhuǎn)出時(shí)計(jì)入的會(huì)計(jì)科目是：借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 這個(gè)分錄是在實(shí)際繳納增值稅的那個(gè)月寫的嗎？另外寫這個(gè)分錄要寫什么摘要？

老師好，一般納稅人月末的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄完整的是這樣寫的嗎？進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)進(jìn)行對(duì)沖 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

計(jì)提增值稅分錄是這樣的嗎？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅－轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅－轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 兩個(gè)分錄都要寫？

前提是銷項(xiàng)＞進(jìn)項(xiàng)，月末進(jìn)項(xiàng)稅額/銷項(xiàng)稅額/進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，月末需要分別結(jié)轉(zhuǎn)嗎？這個(gè)分錄需要做嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 還是只需要做這個(gè)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

老師，我想問(wèn)一下，在生產(chǎn)出口企業(yè)里面，銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候，做會(huì)計(jì)分錄:借應(yīng)交稅費(fèi)–-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸:應(yīng)交稅費(fèi)–-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)–-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 那么當(dāng)進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅額，可以退稅的時(shí)候，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額跟出口退稅的分錄要不要寫？